+7 (499) 703 45 06  Москва

+7 (812) 309 68 26  Санкт-Петербург

8 (800) 511 75 68  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Возврат подоходного налога с покупки квартиры пенсионерам

Возврат подоходного налогаГражданам Российской Федерации предоставляется право на получение налогового вычета от приобретения в собственность или строительства дома или квартиры. Сумма возможной выплаты достигает до 260 000 рублей в зависимости от стоимости приобретенной недвижимости, но не более. Пенсионеры, так же как и люди, еще не достигшие пенсионного возврата, имеют право на получение налогового вычета, но их право на возврат НДФЛ регламентируется НКРФ, основными критериями к рассмотрению являются: работающий ли пенсионер и какое время человек получает пенсионные выплаты.

Законодательное регулирование вопроса

Основным документом, регламентирующим налоговые выплаты, является НК РФ. Статья 210 НК РФ гласит, что расчет налогового вычета людям, достигшим пенсионного возраста, осуществляется по ставке 13% от затраченных средств, независимо от полученных доходов.

Помимо 210 статьи, основными регламентирующими статьями является 218, 220, 221, они регламентируют положенные льготы и вычеты, а в статье 217 указаны случаи не наложения налогового бремени на пенсионеров.

заполнение бланка

Важные поправки

Несмотря на то что пенсионные выплаты не облагаются налогами на доходы физических лиц, многие пенсионеры вправе рассчитывать на получение налогового вычета с приобретенной недвижимости. Данная выплата возможна путем распределения суммы начисленной налоговой выплаты на три года, идущих до года приобретения.

Если за год, в котором приобрели недвижимость, вернуть всю сумму, положенную к вычету, не предоставляется возможным, то гражданин может воспользоваться перенесением невыбранного денежного остатка на три предыдущих года.

Стоит отметить тот факт, если в одном налоговом периоде приобреталось сразу несколько объектов, то вычет оформляется по всем объектам, при соблюдении максимальной суммы исчисления налоговой базы, она равна 2 000 000 рублей. Если стоимость одного объекта равна или превышает 2 000 000 рублей, то можно оформить документы на возврат НДФЛ только на один этот объект, оформление сразу двух не имеет целесообразности.

Эта поправка касается всех мероприятий по приобретению недвижимости, совершаемые после начала 2014 года. До начала 2014 года право на налоговый вычет предоставлялось единожды, даже если сумма недвижимости меньше установленного максимума.

Кому положена налоговая компенсация?

Для пенсионеров существует ряд правил предоставления им льгот на приобретение недвижимости. Основное правило — наличие у человека, вышедшего на пенсию, дохода, облагаемого налогом, ведь пенсионные выплаты от налогов освобождены. К таким доходам могут относиться:

  • официальная заработная плата,
  • полученная прибыль от сдачи в наем квартиры, при условии официальности проводимого мероприятия,
  • сдачи в аренду нежилого помещения, аналогично только на официальной основе,
  • доходы, полученные от продажи недвижимого имущества, если оно облагалось налогом на доход физических лиц после продажи.
Самое главное — это официальность проводимых мероприятий, то есть оплата налогов на доходы с полученных сумм, в противном случае получение налогового вычета будет невозможно.

В случае наличия декларированного дохода пенсионер вправе:

  • подавать документы на получение возврата части налога за год, в котором совершена сделка по приобретению недвижимости,
  • осуществлять перенос недополученных средств на три предыдущих покупке года,
  • получение выплат на протяжении всего времени в будущем до достижения максимально положенной суммы, в случае если будут продолжаться поступления с доходов физического лица,
  • для работающих пенсионеров существует возможность неоплаты НДФЛ из зарплаты, до момента получения всей положенной налоговой компенсации.

Если пенсионер не относится к категории работающих, то налоговый вычет ему положен, в том случае, если на протяжении четырех лет до дня совершения сделки он имел облагаемый доход.

В случае отсутствия дохода, с которого регулярно удерживался налог, за четырехлетний период возврат налога с покупки недвижимости осуществить не удастся.

Особые категории

Для получения налогового вычета с приобретенного имущества не играет роли, работающий пенсионер или нет. Основное требование — наличие дохода за год, в котором приобретается недвижимость. Отсюда следует вывод, что на получение налогового вычета имеет право как граждане, еще не достигшие пенсионного возраста, так и пенсионеры.

Пенсионеры Министерства Внутренних дел имеют такое же право на налоговые льготы, предоставляемые государством. Если гражданин не работает на момент приобретения, то он имеет право воспользоваться переводом средств неиспользованной части вычета.

Если недвижимость приобретается посредством денег, выделенных из бюджета, то налоговый вычет не предоставляется. Если недвижимость приобретена посредством совместного финансового участия государства и физического лица, то человек может рассчитывать на получение вычета от суммы вложенных собственных средств в покупку жилья.

Расходы, которые учитываются в сумму налогооблагаемой базы для получения вычета:

  • Первая группа расходов включает в себя расходы, связанные с отделкой, строительством, ремонтом приобретенного имущества;
  • Ко второй группе относится стоимость ипотечного кредитования, затраченного на приобретение жилья;
  • В третью группу входят проценты, снимаемые при рефинансировании обязательств по кредиту.
К этим расходам можно отнести расходы на составление смет и иной проектной документации, расходы, понесенные на коммуникационные услуги, приобретение строительных и отделочных материалов.

Суммы налогового вычета

Основу налоговых вычетов составляет освобождение граждан Российской Федерации от налогов в части расходов, понесенных на приобретение жилья.

Расчет размера вычета исходит из фактической стоимости приобретенного жилья. Но существует законодательно установленный максимум, равный 2 000 000 рублей.

После предоставления полной подтверждающей документации в налоговую инспекцию граждане имеют право на получение 13% от суммы приобретенного имущества, но не более 260 000 рублей.

Если приобретается квартира в собственность посредством ипотечного кредитования, то приобретатель жилья имеет право на возврат 13% с суммы уплаченных за кредитование процентов.

В случае заключения договора после 2014 года максимальная сумма, затраченная на выплату процентов, подлежащая налоговому вычету, составляет 3 000 000 рублей, таким образом, вы сможете максимально вернуть за выплаченные банку проценты 390 000 рублей.

Указанные лимитированные суммы относятся ко всем гражданам Российской Федерации, в независимости от того, к какой категории относится человек. Данные налоговые лимиты равны для всех и для пенсионеров, работающих и нет, и для граждан, еще не достигших пенсионного возраста.

Периоды получения налогового вычета

бланк ндфлПериоды, рассчитанные для пенсионеров, продолжающих официальную трудовую деятельность, следующие:

  • Первый период равен году приобретения недвижимости;
  • Второй период распределяется на три года, предшествующих году сделки;
  • Следующим периодом считается получение налогового вычета в будущем посредством взаимодействия с работодателем.

Для неработающих пенсионеров срок возврата равен четырем годам, включая год приобретения и три предшествующих года.

Последовательность действий для получения вычета

Чтобы пенсионер мог рассчитывать на получение налогового вычета ему необходимо предпринять следующие меры:

  1. Подготовить необходимый список документов;
  2. Написать заявление на получение налогового вычета в налоговую службу РФ;
  3. Ожидание решения от налоговой службы;
  4. В случае положительного решения получение выплаты.
Сбор и заполнение документов — самый значимый этап, от него зависит результат рассмотрения вашего заявления. Документы должны быть заполнены максимально корректно и грамотно.

Куда и когда обращаться

Для возврата налогового вычета с приобретенного жилья гражданин должен обратиться в Инспекцию Федеральной налоговой службы Российской Федерации по месту вашего проживания.

При наличии у гражданина временной регистрации для обращения за вычетом необходимо предварительно встать на учет в соответствующую налоговую службу, и только после этого обращаться с заявлением на получение льготы.

За получением компенсации следует обращаться по истечении установленного периода. Возврат осуществляется в следующем году после года приобретения квартиры или дома. Например, если вы купили дом в 2016 году, то обращаться за вычетом вам необходимо в 2017 году.

Документы, необходимые для оформления возврата НДФЛ

Для того чтобы оформить документы на возврат подоходного налога, необходимо собрать следующий перечень документов:

  1. Документ, удостоверяющий личность заявителя;
  2. Выписка из реестра недвижимости на квартиру;
  3. Пенсионное удостоверение;
  4. СНИЛС.
  5. Декларация 3-НДФЛ;
  6. Договор купли-продажи квартиры/дома;
  7. Справка формы 2-НДФЛ.

Налог на покупку квартиры

СКАЧАТЬ бланк формы 3-НДФЛ

СКАЧАТЬ бланк формы 2-НДФЛ

В случае, когда недвижимость приобретается гражданами, находящимися в зарегистрированном браке, необходимо дополнительно предоставить свидетельство о заключении брака. А если для приобретения жилья были задействованы кредитные ресурсы, то к перечисленным документам нужно приложить копию кредитного договора.

Мнение эксперта
Голубев Денис Петрович
Юрист с 7-летним стажем. Специализация - гражданское право. Автор десятков статей в СМИ
Опираясь на собранные документы, можно заниматься заполнением заявления, к которому и прикладывается вышеперечисленный список бумаг. Вам понадобятся и оригиналы документов, и их копии. Специалист налоговой сравнит предоставленные оригиналы с копиями и после убеждения в подлинности копий примет заявление и ксерокопии документов.

Оформляем документы

Собирая и оформляя нужные для получения льгот документы, следует начать с заполнения  Декларация 3-НДФЛ, существует два варианта ее заполнения:

  1. Ручное заполнение распечатанного бланка соответствующего образца. Вам необходимо распечатать бланк и черной гелиевой ручкой заполнить все необходимые поля. По статистике, такой вариант заполнения является наиболее возвращаемым на доработку, в связи с тем, что при проверке машины не всегда могут распознать указанные от руки символы.
  2. Самым удобным и приветствуемым способом является заполнение электронного бланка, с помощью специально подготовленной ФНС программы.
Очень важно, заполняя налоговую декларацию, использовать бланки, соответствующие году заполнения. Наибольшее внимание требует указание общей суммы остатка и его распределения. Заполнение следует проводить от позднего к раннему.

Следующим шагом после заполнения декларации будет написание заявления. Правила для заполнения заявления следующие:

  1. Для заявлений существует специально установленная форма, заявления, заполненные в свободной форме, к рассмотрению не допускаются;
  2. Поля, предназначенные для ввода документальной информации, заполняются строго без ошибок с оригинала;
  3. Каждая декларация сопровождается отдельным заявлением.

Заполнив заявление, прикладываете к нему уже заполненную декларацию и подготовленный пакет документ и все передаете в ИФНС.

Способы подачи

Для передачи документов ИФНС вы можете выбрать удобный для вас способ:

  1. Подготовленный пакет документов лично относите в налоговую службу;
  2. Передаете документы в электронном виде через ваш личный кабинет налогоплательщика.
Для каждого способа существуют свои плюсы и минусы. На личном приеме инспектор предварительно проверит у вас документы и в случае наличия ошибки укажет, что нужно исправить. Электронное же обращение позволяет избежать явки в налоговую службу, что экономит время, но при наличии ошибок определять и устранять их придется самостоятельно.

Получаем имущественный вычет на супруга или супругу

Когда жилье в совместную собственность приобретают граждане, находящиеся в законном браке, работающий член семьи (супруг или супруга) может получить налоговый вычет вместо пенсионера.

Мнение эксперта
Голубев Денис Петрович
Юрист с 7-летним стажем. Специализация - гражданское право. Автор десятков статей в СМИ
Для осуществления возврата не имеет значения, кто документально является собственником, а кто фактически оплачивал сделку. Заполняя заявление, есть возможность сделать распределение величины вычета или полностью предоставить его получение работающему человеку.

Стоит отметить, что максимальная сумма положенного на одного человека вычета будет составлять 260 000 рублей, в случае если квартира стоит свыше 4 000 000, то делать распределение в заявление нецелесообразно, оно ни на что не повлияет.

Повторный возврат НДФЛ

В 2014 году были внесены поправки в НК РФ, которые дают право гражданам получать повторный налоговый вычет. До 2014 года в Российской Федерации существовал запрет на многократное получение налоговых преференций. В данный момент право на получение вычета связывают не с объектом недвижимости, а с человеком и налогооблагаемой базой.

С наступлением 2014 года граждане Российской Федерации получили возможность многократного обращения за налоговым вычетом. Основным ограничением является общая сумма приобретенных в разное время объектов, она не должна превышать 2 000 000 рублей, соответственно, максимальная сумма, положенная к выплате, составит 260 000 рублей.

Заявление на возврат налога — актуальная форма (скачать бланк и образец)

Например, если в 2015 году вы приобрели квартиру стоимостью 1 200 000 рублей, то в 2016 году вам положен возврат НДФЛ в размере 156 000 рублей. Значит, за человеком остается право на получение от следующих покупок еще 104 000 рублей налогового вычета.

Для пенсионеров сохраняется право на получение налоговых льгот с обязательной оговоркой, они должны иметь доходы, облагаемые налогами, независимо от способа их получения, будь это заработная плата или платежи за сдачу квартиры. Также за ними закрепляется право на перенос налогового периода для возврата имущественного налога в пределах 4 лет.

Решение налоговой и выплата компенсации

Предоставленный вами пакет документов проходит камеральную проверку в налоговой инспекции. Именно поэтому предоставленные вами копии документов должны отвечать всем заявленным требованиям, а заполненные декларация и заявление быть оформлены без ошибок и помарок.

Если результат камеральной проверки отрицательный, вам осуществляют возврат ваших документов с пояснением причины отказа.

В случае положительного решения по результатам проверки на указанный вами в заявлении банковский счет будет осуществлен перевод денежных средств. Указанию реквизитов банковского счета стоит уделить особое внимание.

Существует другой альтернативный денежному возмещению налогового вычета способ. По заявлению к работодателю тот может перестать удерживать с работающего пенсионера 13% налога на доходы до момента полного получения суммы вычета. Для данного способа нет необходимости в ожидании окончания налогового периода.

Существует определенный несложный порядок для получения данной льготы:

  1. Вы обращаетесь в инспекцию по месту вашего проживания с обращением оформить уведомление для вашего работодателя о праве на получение имущественного вычета, для этой цели необходимо заполнить специальный бланк.
  2. К обращению прикладываете те же документы, что и для оформления вычета, за исключением справки 2-НДФЛ.
  3. Пакет документов передаете налоговому инспектору.
  4. Ожидаете результаты проверки в течение одного месяца.
  5. При положительном результате проверке получаете уведомление и предъявляете его в бухгалтерию на работе.

Опираясь на это уведомление, работодатель не будет с вас удерживать 13% от вашей зарплаты, и до полного исчерпания налогового вычета вы будете получать зарплату, указанную в вашем трудовом договоре, не оплачивая НДФЛ.

Рейтинг автора
Автор статьи
Голубев Денис Петрович
Юрист с 7-летним стажем. Специализация - гражданское право. Автор десятков статей в СМИ
Написано статей
26
Следующая
Налоги в жилищном правеКак рассчитывается налог с продажи квартиры

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars (No Ratings Yet)
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector