8 (800) 222-48-65 Бесплатная консультация с юристом

Налоговые льготы для многодетных семей в 2020 году

Как получить статус многодетной семьи

Конечно, статус многодетной семьи в каждом регионе предоставляется на основании собственно утвержденных критериев. Но в большинстве случаев – это семья, в которой воспитывается трое и более детей.

При этом, как минимум, трое детей являются несовершеннолетними. И не принципиальная разница, полная ли это семья, где есть мама и папа, или в семье только один родитель.

Дополнительно требуется соблюдение ряда таких критериев:

  • все дети и их родители должны быть прописаны по одному адресу;
  • дети должны быть зарегистрированы на имя родителей, то есть должен быть официально подтверждённый документ их родства;
  • между мамой и папой должен быть заключен брак. Но допускается, чтобы данного статуса у родителей не было, тогда нужно, чтобы мама или папа имел статус одиночки. Ситуация с разводом не в счет.

При этом не важно, в каком статусе родители находятся сейчас. Например, даже разведенные супруги имеют полное право получить налоговую скидку, обратившись за помощью.

к содержанию ↑

Льготы многодетным семьям в настоящий момент

Узнать точно, а положена льгота многодетной семье и в каком размере, можно только, обратившись к региональным нормативным документам. На федеральном уровне таких льгот нет. В любом случае, право на скидку или полное освобождение имеют сразу не оба супруга, а только один из родителей, вне зависимости от количества транспортных средств в семье.

Правда, и здесь есть нюанс: к самому ТС могут выдвигаться требования, о которых нужно знать:

  1. год выпуска и срок эксплуатации;
  2. мощность;
  3. производитель.
Например, в Москве мощность ограничена 250 лош. с., где-то машина должна быть выпущена только отечественным производителем и на иномарку получить льготу нельзя.

Если в семье несколько транспортных средств и все они соответствуют установленным критериям, то семья получает право выбора. Она самостоятельно определяет автомобиль, в отношении которого будет применима скидка. На другое же ТС будет начислен сбор в полном объеме.

Не забывайте о таком важном критерии, как стоимость машины. Например, если стоимость машины изначально выше 3 миллионов рублей или это марка, которая включена в ежегодный список Минпромторга, то тогда придется заплатить и налог на роскошь.

Мнение эксперта
Куртов Михаил Сергеевич
Юрист-практик с 15-летним стажем. Специализируется на гражданском и семейном праве. Автор десятков статей на юридическую тематику.
Это не отдельный сбор, а лишь некий коэффициент, увеличивающий транспортный сбор. Он может варьироваться от 1,1 до 3.

Конечно, в таком случае во многих регионах многодетная семья будет лишена льготы.

Это важно знать:  Описание документа Кадастровый паспорт
к содержанию ↑

Льготы в Москве для многодетных: какие действуют сейчас

В столице многодетным семьям предоставляется полное освобождение от ТН. Право распространяется только на один автомобиль, который не признается налогооблогаемой базой. Заявить о таком праве может только один из родителей. Одновременно два супруга не могут получить льготу на два разных автомобиля.

При этом нет никаких ограничений относительно мощности самого автотранспорта. Правда, если в такой семье есть снегоходы, водные виды транспорта и т.д., то в любом случае сбор придется заплатить по общепринятому регламенту.

к содержанию ↑

Особенности ТН для многодетных в Московской обл.

Все многодетные семьи в Московской области также не лишены права на льготу. Она предоставляется в 100% размере, то есть семья ничего не платит в бюджет при условии нахождения в ее собственности 1 машины.

Если же во владении несколько автомобилей несколько, то алгоритм начисления льготы подобен:

  • скидка предоставляется одному супругу;
  • семья самостоятельно выбирает то ТС, в отношении которого будет применима льгота.
к содержанию ↑

Платим ТН в Санкт-Петербурге и области

Многодетные семьи властями Ленинградской области внесены в категорию тех, кто может не платить транспортный налог. Но при условии, что такое авто по мощности не превышает 150 лош.с.

Если же мощность больше, то вне зависимости от статуса, заплатить в бюджет придется. По всему региону и самому Санкт-Петербургу правила едины.

Скидку в полном объеме вправе оформить только один из родителей или усыновителей. Право предоставляется также опекунам и попечителям.

Но здесь очень важный момент: в самом Санкт-Петербурге многодетной семьей считается та семья, в которой на момент обращения воспитывается четыре несовершеннолетних субъекта. Это главная особенность. Семьи же стремя несовершеннолетними получить дотацию не смогут.

к содержанию ↑

Пример 1. Семья, признаваемая многодетной (Москва, Подмосковье)

Семья Климовых живет в Москве. Состав семьи: двое родителей, двое своих сыновей по 10 и 15 л. и один усыновленный ребенок, которому недавно исполнилось 5 л. Самому младшему пятилетнему ребенку (усыновленному) нет пока 16 л., следовательно по всем критериям семью можно отнести ко многодетной.

Вторая семья, Ластовских, проживает в Подмосковье (г. Апрелевка).

Тоже состоит из 5 человек: двое родителей и трое родных детей. Но из них только двое являются несовершеннолетними (им еще нет 18 л.).

Старшему ребенку, который очно учится в ВУЗе, уже исполнилось 22 г. Семью Ластовских тоже можно причислить ко многодетной: младшим детям нет еще 18 л., а старшему – 23 г., при этому он обучается на очном отделении и соответствует возрастному критерию.
к содержанию ↑

Оформление налоговых льгот заявительным порядком, при отсутствии данных в ИФНС (Москва, Подмосковье)

Если семья из Москвы (Подмосковья) недавно получила статус многодетной, то, скорее всего, данных в ИФНС о ней нет, поэтому оформлять положенные ей льготы нужно будет заявительным порядком. Это значит, что льготник должен заявить о своем праве на конкретную льготу, подать заявление и требуемые документы, в ИФНС.

Порядок предоставления данного вычета определяет п. 6 и п.

7 ст. 407 НК РФ (по аналогии с п.

3 ст. 361.1 НК РФ).

Лично, почтовым отправлением, через личный кабинет физлица на сайте ФНС.

Документы, удостоверяющие право на льготу (вычет)

Куда обращаться Способы подачи заявления Бланк заявления Что приложить к заявлению Крайний срок для обращения
Стандартно до 31.12 (года, налогового периода, с которого применяется льгота)

Льготник может не заявлять о льготе либо отказаться от нее. Если он вообще ничего не сделает (не подаст заявление, не заявит об отказе), то вычет могут оформить и предоставить на основании данных, полученных ИФНС согласно положениям НК РФ и прочим действующим ФЗ РФ.

Мнение эксперта
Куртов Михаил Сергеевич
Юрист-практик с 15-летним стажем. Специализируется на гражданском и семейном праве. Автор десятков статей на юридическую тематику.
Отличительная особенность заявительного порядка заключается в том, что льготник (в данном случае – многодетная семья) самостоятельно выбирает объект налогообложения (дом, квартиру, иное), по которому ему будут предоставлять вычет.
к содержанию ↑

Ответы на часто задаваемые вопросы

Вопрос №1: Где можно оформить и получить удостоверение многодетной семьи москвичу?

Обращаться по этому вопросу следует в Департамент труда и соцзащиты г. Москвы. Получить информацию о порядке присвоения «многодетного» статуса можно и на сайте www.mos.ru.

Вопрос №2: Будут ли рассматривать заявление без документов, подтверждающих право на имущественный вычет (по жилому дому)?

НК РФ не обязывает заявителя представлять такие подтверждающие документы, а оговаривает такой вариант подачи как право заявителя. Как гласит п. 3 ст. 361.1 НК РФ, заявитель, дословно, «вправе представить» такие документы.

Если заявитель их не приложит и не подаст, а в ИФНС никаких данных и документов, удостоверяющих его право на льготу, не будет, тогда ИФНС будет направлять соответствующие запросы в полномочные органы, которые имеют эти сведения. При формировании запросов за основу будут взяты сведения, которые указаны в заявлении.

Предположим, в ИФНС пришел отрицательный ответ на запрос (об отсутствии сведений, удостоверяющих право на льготу). Тогда ИФНС сообщает об этом заявителю и указывает на необходимость представить подтверждающие сведения именно ему.

к содержанию ↑

МНОГОДЕТНЫМ ПРЕДОСТАВЛЯЕТСЯ ЛЬГОТА ПО ТРАНСПОРТНОМУ НАЛОГУ

Услуга предоставляется по экстерриториальному принципу, обратиться за получением можно в любой удобный МФЦ независимо от места регистрации в Санкт-Петербурге. При подаче документов рекомендуется предоставить все свидетельства многодетной семьи и все свидетельства о рождении детей до 18 лет.

Документы, необходимые для оформления свидетельства многодетной семьи и заявления на получение льгот по транспортному налогу можно посмотреть на Портале государственных и муниципальных услуг Санкт-Петербурга в разделе «Все услуги МФЦ».
к содержанию ↑

Социальная помощь и выплаты

Всем семьям с детьми положены различные социальные выплаты:

Вид помощи Содержание Правовое регулирование Как получить
Разовая выплата при рождении ребенка Выплачивается на каждого рожденного или усыновленного/приемного ребенка.

Выплачивается в связи с беременностью, родами, усыновлением ребенка.

Размер и продолжительность выплат зависит от статуса женщины (работающая, обучающаяся, уволенная в связи с ликвидацией), ее размера среднего заработка, от того, как протекает беременность (многоплодная или нет), роды (осложненные/неосложненные)

Ст. 6-8 ФЗ № 81 Нужно получить больничный лист и подать заявление по месту работы/учебы либо в органы социальной защиты
Маткапитал Единовременная выплата в твердой сумме.

ВАЖНО. Распоряжение средствами маткапитала ограничено целевым назначением (улучшение жилищных условий, образование детей, накопительная пенсия, ежемесячные выплаты, уход за ребенком-инвалидом).

Пособие по уходу Получают матери, отцы, опекуны, которые подлежат ОСС (официально трудоустроенные) и находятся в отпуске по уходу. Также его получают родители-военнослужащие, обучающиеся очно, уволенные в связи с ликвидацией работодателя.

Пособие выплачивается ежемесячно до достижения ребенком возраста 1,5 года.

Средний доход на человека в семье должен быть не более 1,5 региональных МРОТ.

Размер равен региональному детскому прожиточному минимуму за 2 квартал года, который предшествовал рождению/усыновлению.

Статусом могодетная принято наделять семью с количеством детей от трех и более.

Семьи с большим количеством детей получают весомую поддержку государства, об этом поговорим в этой статье.

В некоторых регионах ряд льгот положены только многодетным со статусом малоимущая семья , как например, в Пермском крае.

к содержанию ↑

Кто может рассчитывать на преференции

Заявление на предоставление льгот может подаваться:

  1. супруги, проживающие вместе и ведущие общее хозяйство;
  2. разведенные родители, при условии регулярной уплаты алиментов;
  3. опекуны, оформившие свой статус официально;
  4. усыновители.

Налог на землю

На федеральном уровне установлено, что размер земельного налога многодетной семьи уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв. м участка (п. 6.1 ст. 391 НК РФ). Однако с 2019 года региональные власти могут дополнять данную льготу, увеличивая категории получателей или устанавливая дополнительные преференции.

Таким образом, точный порядок получения данного виды преференции следует уточнять в муниципалитете.

к содержанию ↑

Процесс оформления

Для получения налогового вычета следует предоставить следующие бумаги администрации предприятия (частному предпринимателю):

Допустим, мама воспитывает троих детей: 5, 12, 16 лет. Второй ребенок является инвалидом. Папа семейство оставил, от налоговых льгот отказался. Заработная плата мамы составляет (без отчисления налогов) 40 тыс. рублей.
  1. Без применения льготных тарифов, на руки она получит:

40 тыс. руб. — 40 тыс. руб. х 13% = 34,8 тыс. руб.

  1. Налоговые преференции распространяются на такие суммы:
    • 1-й ребенок — 1,4 тыс. руб.
    • 2-й ребенок — инвалид — 12 тыс. руб.
    • 3-й ребенок — 3 тыс. руб.
    • Итого: 16,4 тыс. руб.
  2. Зарплата с применением налоговой преференции составит:

Налоговая база для начисления НДФЛ будет рассчитываться следующим образом:

Вывод: льгота дала увеличения заработка на 4,264 тыс. руб.

Частным предпринимателям подобный расчет проводят налоговые органы. Нужно обратиться в местное отделение со всеми вышеперечисленными документами.

к содержанию ↑

Преференции по налогообложению земельных участков

Данный вид сборов поступает в 2020 году в региональные бюджеты. Так п.6.1 ст.

391 НК РФ указано, что для в общем порядке для многодетных семей предоставляется вычет уменьшенный на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности. Соответствующие региональные ведомства могут устанавливать свои ставки, выделять льготников.

  1. В Краснодарском крае данная категория граждан полностью освобождается от земельного сбора.
  2. В столице этот налог уменьшается для одного из многодетных супругов.

Оформление скидок происходит в налоговом органе. Для этого необходимо предоставить туда вышеперечисленные бумаги и написать заявление.

Конкретный порядок следует узнавать в отделении налоговой инспекции региона проживания.

Автор статьи
Куртов Михаил Сергеевич
Юрист-практик с 15-летним стажем. Специализируется на гражданском и семейном праве. Автор десятков статей на юридическую тематику.
Следующая
ПродажаНалоговый вычет на лечение: как получить социальный вычет за лечение зубов, необходимые документы

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars (No Ratings Yet)
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector