8 (800) 222-48-65 Бесплатная консультация с юристом

Как получить налоговый вычет за страхование жизни по ипотеке

Суть компенсации за страховку

Приобретение квартиры, как и последующие выплаты по кредиту, сильно отягощает общесемейный бюджет. Поэтому государство предлагает заёмщикам помощь в виде компенсации затрат на страхование жизни при оформлении ипотеки.

Налоговый вычет полагается любому человеку, заключившему договор страхования своей жизни на оговорённых в законе условиях. Наличие кредита не является категоричным условием для получения государственной помощи.
к содержанию ↑

Кто может получить государственную помощь?

Право на возврат НДФЛ при страховании жизни по ипотеке имеют граждане РФ, оформившие с ипотекой договор страхования, при соблюдении таких условий:

  1. Минимальный срок страхового договора — 5 лет.
  2. Договор должен страховать жизнь гражданина.
  3. Выгодоприобретателями по страховому договору должны быть прописаны заемщик, дети заёмщика, супруга или родители.
  4. Страхователь работал в предыдущем году и платил НДФЛ государству.
Члены семьи, имеющие ипотеку, могут дополнительно застраховать себя в страховой компании и получить налоговый вычет. При этом выгодоприобретателями желательно указать детей или родителей.

Для получения налогового вычета со страхования жизни по ипотеке мало соответствовать положенным требованиям, ведь необходимо ещё собрать документы и пройти бюрократическую процедуру.

к содержанию ↑

Алгоритм получения вычета

Мнение эксперта
Куртов Михаил Сергеевич
Юрист-практик с 15-летним стажем. Специализируется на гражданском и семейном праве. Автор десятков статей на юридическую тематику.
После оплаты договора страхования жизни человек может приступать к процедуре получения государственной компенсации. Для этого гражданину предлагается пройти следующий путь:
  1. Собрать все документы. Выполнение этого условия не затруднит, потому что почти все необходимые бумаги для обращения в ГНИ уже должны быть при себе. О полном перечне требуемых налоговой службой документов речь пойдёт ниже.
  2. Заполнить в ГНИ декларацию по форме 3-НДФЛ и заявление на компенсацию налога. Правильное заполнение формы 3-НДФЛ на возврат налога за страхование жизни при ипотеке является сложновыполнимой задачей, поэтому делать это желательно в помещении налоговиков. Сотрудники ГНИ могут предоставить образцы для заполнения данной формы и подсказать, как заполнять строки. Предварительно рекомендуется ознакомиться с формой документов на официальном сайте ФНС.
  3. Отдать все заполненные документы в налоговую инспекцию. Выбирая между личной подачей документов и пересылкой их по почте, лучше отдать предпочтение первому варианту. Ситуации бывают различные, а налоговый инспектор сразу проверит пакет документов и подскажет, что может ещё понадобиться.
  4. Получить письменное уведомление ГНИ с результатом рассмотрения документов. В течение месяца налоговики отправят письменный ответ о возможности получения гражданином налогового вычета со страховки по ипотеке. Доставка почтовых сообщений составляет до 10 дней. При положительном решении деньги должны быть перечислены страхователю в течение 30 дней.
к содержанию ↑

Необходимые документы

При страховании жизни собирается самый простой пакет документов, если сравнивать с другими процедурами получения компенсации НДФЛ. Окончательный пакет документов, предоставляемый инспектору налоговой службы должен включать:

  1. Паспорт заявителя.
  2. Налоговые декларации 3-НДФЛ за те годы, которые будут учитываться для расчёта выплачиваемой суммы.
  3. Справка с бухгалтерской службы предприятия о доходах работника по форме 2-НДФЛ.
  4. Заявление с банковскими данными счёта для перечисления суммы налогового вычета.
  5. Финансовые квитанции, чеки, подтверждающие оплату договора.
  6. Договор страхования жизни.
  7. Копия действующей лицензии страховой компании.
к содержанию ↑

Срок давности для оформления помощи

Не беда, если гражданин придёт к налоговому инспектору с целью оформить компенсацию за страховку через год или два после оформления договора страхования жизни. Оформление налогового вычета может подождать целых три года.

Поэтому человек может получить налоговый вычет со страховки по ипотеке в 2017 году, даже если оплата по страховому договору была произведена в 2015 г.

Получать налоговую компенсацию за НДФЛ при оформлении страховки жизни можно каждый год на протяжении всего действия договора страхования, но не забывая о законодательных ограничениях.

Страховые компании повсеместно предлагают услугу по добровольному страхованию жизни. В этом случае страховой продукт, по сути, является для клиента инструментом инвестиций или накопления.

Мы создали видео-инструкцию, в которой подробно рассказали, что такое налоговый вычет за страхование жизни, какие условия необходимо учесть при заключении договора страхования, кто имеет право на вычет и многое другое.

Условия договора страхования жизни подразумевают выплату страховой премии не только в случае смерти застрахованного, но и в случае достижения им определенного возраста. И тогда застрахованному (или другому выгодоприобретателю) выплачивается страховая сумма по риску «дожитие».

Мнение эксперта
Куртов Михаил Сергеевич
Юрист-практик с 15-летним стажем. Специализируется на гражданском и семейном праве. Автор десятков статей на юридическую тематику.
Кроме всех выгод, которые получает клиент страховой компании при заключении договора страхования жизни, существует еще одна льгота — налоговый вычет на страховые взносы. С 2015 года ст. 219 НК РФ дополнена соответствующими условиями.

Это когда на счет лица, оплатившего страховку, возвращается до 13% всех выплат. Почему на счет «лица, оплатившего страховку», а не на счет застрахованного? Потому что вычет предоставляется на реальные расходы, понесенные за счет собственных средств.

Это важно знать:  Гражданско-правовой договор: понятие по ТК РФ, порядок заключения, форма и образец 2020 года

И если, например, страховку оплатил работодатель, застрахованный сотрудник не может претендовать на налоговый вычет.

Сложно понять, положен ли вам вычет?
Вас бесплатно проконсультируют

к содержанию ↑

Размер налогового вычета на страхование жизни

Правило 1. Налоговый вычет на страхование жизни входит в состав социального налогового вычета. Его предельный размер — 120 тыс. рублей. В эту же сумму включены вычеты за лечение, обучение и пенсионные взносы.

В 2019 году вы заключили 5-летний договор страхования жизни и заплатили 40 тыс. рублей взносов. Кроме того в 2019 году вы оплатили стоматологическое лечение мамы на сумму 130 тыс. рублей.

Оформите заказ, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ!

Правило 2. Существует еще одно ограничение по расчету налогового вычета: сделать возврат можно только в пределах НДФЛ, выплаченного вами за тот же год. И не важно, какую сумму по страховке вы заплатили за год.

В отличие от имущественного вычета, недополученный остаток вычета за страхование нельзя перенести на следующие годы и он сгорит.

Правило 3. При заключении договора страхования к вычету принимаются риски:

  • дожитие до определенного возраста,
  • смерть застрахованного по любой причине.

Риски, связанные с несчастным случаем, к вычету не положены.

Сложно понять, положен ли вам вычет?
Вас бесплатно проконсультируют

к содержанию ↑

Куда обращаться и как получить?

Налоговый вычет можно получить через работодателя или в Налоговой Службе. Для оформления компенсационной выплаты у субъекта предпринимательства, с которым оформлены трудовые отношения, необходимо получить уведомление о подтверждении права на имущественный вычет.

Справка оформляется специалистами налогового органа после проведения документальной проверки. Вместе с заявлением и со стандартным пакетом бумаг, она подается работодателю, в компетенции которого дальнейшее оформление процедуры.

Для получения вычета напрямую через Налоговую Службу, необходимо предварительно подать налоговую декларацию 3-НДФЛ. Согласно законодательным требованиям, ее подача ограничена крайними сроками, определенными 30 апреля следующего за отчетным годом, в котором было сформировано право на получение вычета.

Однако, если целью предоставления отчетности является только получение компенсации, то допускается ее подача после регламентированного срока. Претендент на выплату может воспользоваться правом получения вычета за календарный год не позднее трех лет после его окончания.

к содержанию ↑

Какие документы необходимы?

Для получения налогового вычета, претендент на компенсационную выплату должен подготовить комплект документации, обосновывающей его право на льготу. В него не входят ипотечные и кредитные договоры.

Документальный пакет формируется за счет бумаг, идентифицирующих личность заявителя, а также подтверждающих его участие в страховой программе. Дополнительно необходимо предъявить:

  • Заявление, образец которого можно скачать здесь;
  • Декларацию по форме 3-НДФЛ за период, данные за который учитываются при расчете суммы к выплате;
  • Справку о доходах плательщика налогов, составленную по форме 2-НДФЛ, подтверждающую факт получения дохода в определенном размере и величину удержанного дохода;
  • Полис страхования;
  • Чеки, квитанции и платежные поручения, подтверждающие фактические расходы по страховому договору.
Страховка жизни может быть оформлена не только на плательщика налогов. В его праве включить в договор родственников, которыми могут быть супруги, дети и родители.

В такой ситуации, дополнительно нужно подготовить документы, подтверждающие степень родства. Ими могут быть свидетельство о рождении (личное и детей), свидетельство о браке и документы человека, интересы которого учтены в страховом договоре.

Подготовленный пакет документов необходимо приложить к заявлению о предоставлении имущественного налогового вычета.

к содержанию ↑

По каким типам доступен возврат подоходного налога при покупке квартиры?

Получить налоговый вычет можно в случае, если заключен договор личного страхования жизни на срок более 5 лет. П.

2 ст. 219 Налогового кодекса РФ указывает, что социальный налоговый вычет предоставляется именно по таким договорам.

Это значит, что если было подписано иное соглашение, то вернуть НДФЛ не получится. Таким образом, возмещение налога осуществляется только по договорам личного страхования, а не по комплексным.

Есть еще один нюанс. Часто при оформлении ипотеки выгодоприобретателем будет указан банк.

Мнение эксперта
Куртов Михаил Сергеевич
Юрист-практик с 15-летним стажем. Специализируется на гражданском и семейном праве. Автор десятков статей на юридическую тематику.
Это вполне логично, поскольку страховка оформляется с целью минимизации его рисков. Но вычет предоставляется только при условии, если выплаты осуществляются страхователю или его супругам, детям или родителям.

Банк же может не согласиться на такие условия. Тогда о возврате налога разговора не будет.

к содержанию ↑

Можно ли получить НДФЛ?

Налоговый вычет предоставляется в случае соблюдения ряда условий:

  • необходимо заключить отдельный договор добровольного страхования жизни;
  • срок действия договора – более 5 лет;
  • выгодоприобретателем являются супруги, родители или дети.

Только при выполнении всех этих требований можно подавать на возврат НДФЛ.

Нужно обратить внимание на требования кредитной организации по поводу видов страхования. Иногда их требуется несколько. Тогда можно воспользоваться договором комплексного страхования. Для заемщика такой вариант дешевле, а для банка – надежнее. Но на возврат уплаченного налога рассчитывать уже не придется.

При заключении договора страхования надо предварительно просчитать, что будет выгоднее: потратить меньше, но не возвращать налог, или переплатить, но воспользоваться вычетом.

Также нужно помнить и такой момент. В договор добровольного страхования жизни могут входить и страхование от болезней и несчастных случаев.

Тогда потребуется разделить затраты, чтобы было возможно определить расходы именно по страхованию жизни. В этом случае можно запросить справку от страховой организации, где расходы будут расписаны по видам.

Это важно знать:  Как проверить административный штраф по фамилии

Кроме того, необходимо быть официально оформленным на рабочем месте или же иметь свидетельство о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Налоговая инспекция должна получить документальное подтверждение дохода и уплаты НДФЛ. Доказательством будет справка с предприятия или налоговая декларация и отчетность ИП.

к содержанию ↑

Какую сумму со страховки можно вернуть и от чего она зависит?

В Налоговом кодексе РФ (абз. 7 п. 2 ст. 219) указано, что вычет определяется по сумме произведенных расходов. Можно вернуть 13% от нее. Максимальная сумма вычета составляет 120 тыс. руб. Тогда сумма возмещения составит 120 * 13% = 15,6 тыс. руб. Но размер вычета может быть не более той суммы, которая была уплачена в виде НДФЛ.

Пример. Федоров А.В.

заключил договор страхования жизни на 5 лет и за 2017 год уплатил 90 тыс. руб.

в качестве взносов. Его заработная плата в 2017 году составила 336 тыс.

руб., а сумма уплаченного налога равна 42 тыс. руб.

Следовательно, сумма к вычету составит: 90 * 13% = 11,7 тыс. руб.

Она будет компенсирована, т.к. не превышает уплаченного за год налога.

Например, гражданин Орлов И.В. заключил договор добровольного страхования жизни на срок 7 лет.

За 2017 гола его расходы по этому договору составили 180 тыс. руб.

Доход по основному месту работы за этот же год составил 624 тыс. руб.

С него было удержано в качестве НДФЛ 81 тыс. руб.

Однако с учетом требований НК РФ, он должен заявить 120 тыс. руб.

и сумма к возврату составит 15,6 тыс. руб.

Мнение эксперта
Куртов Михаил Сергеевич
Юрист-практик с 15-летним стажем. Специализируется на гражданском и семейном праве. Автор десятков статей на юридическую тематику.
Также необходимо знать, что социальный вычет в размере 120 тыс. руб. подразумевает не только расходы на страховку, но и другие виды: лечение, приобретение медикаментов, обучение и пр.

Пример. Каледина Н.В. по договору страхования жизни за год уплатила взносов на сумму 80 тыс. руб. В том же периоде она оплатила свое обучение в размере 60 тыс. руб. Ее заработная плата за год составила 500 тыс. руб., с которой было перечислено налога на сумму 65 тыс. руб.

Всего расходы на страхование и образование составили 80 + 60 = 140 тыс. руб. Но, принимая во внимание законодательное ограничение, она может заявить к вычету лишь 120 тыс. руб. и ей будет возвращено 15,6 тыс. руб.

В связи с тем, что возможность получения налогового вычета по договору страхования жизни стал возможным только в 2015 года, возникает вопрос: как быть, если договор заключен раньше? Здесь все просто: если соблюдены все необходимые условия, то можно пользоваться правом на возмещение НДФЛ в части расходов, произведенных с 1 января 2015 года.

к содержанию ↑

Какие потребуются документы?

Для того, чтобы вернуть уплаченный налог, потребуются такие документы:

  • паспорт;
  • налоговые декларации по форме 3-НДФЛ;
  • справка по форме 2-НДФЛ, полученная по месту работы;
  • заявление на социальный налоговый вычет;
  • договор страхования;
  • документы, подтверждающие оплату страховки;
  • копия лицензии страховщика.

Декларации о доходах нужно представлять за тот период, за который налог будет возвращаться. В 2018 году подается 3-НДФЛ за 2017 год. Если возмещена не вся сумма, то в 2019 году надо подать те же документы и декларацию за 2018 год. И так до тех пор, пока не будет компенсирована вся причитающаяся сумма.

Доказать факт оплаты по договору страхования можно с помощью чеков и квитанций при оплате наличными либо платежного поручения с отметкой банка об исполнении, если платеж был осуществлен безналичным способом.
к содержанию ↑

Когда можно подавать?

Совершенно необязательно сразу же подавать документы в налоговую инспекцию. Существует срок давности.

Для социального вычета он составляет 3 года. Это значит, что в 2018 году можно подать заявление на возврат налога с расходов, произведенных как в 2017, так и в 2015 и 2016 гг.

Однако необходимо, чтобы за эти годы у человека был официальный доход, с которого был удержан НДФЛ.

Пошаговая процедура, как вернуть

Подать документы на оформление налогового вычета можно через налоговую инспекцию лично или через работодателя. В первом случае алгоритм действий будет таким:
  1. Подготовить необходимые документы (паспорт, справка о зарплате, договор страхования и документы об оплате взносов, копия лицензии страховой организации).
  2. На основании имеющихся документов заполнить налоговую декларацию. Здесь может возникнуть проблема. Документ достаточно сложный. Неподготовленному налогоплательщику может это быть не под силу. Тогда лучшим решением будет составить его непосредственно в инспекции. Во-первых, там имеются бланки и образцы их заполнения. Во-вторых, налоговики помогут с оформлением декларации.
  3. Написать заявление о предоставлении вычета.
  4. Передать пакет документов в ИФНС. Сделать это можно лично или отправив по почте. Удобнее подавать лично, т.к. инспектор сразу же проверит их и укажет на ошибки или неточности в заполнении. Если же Вы выбираете вариант почтовой отправки, то это нужно делать ценным письмом с описью. Дата на квитанции является днем предоставления документов.
  5. В течение 30 дней инспекция обязана рассмотреть документы и сообщить налогоплательщику о результате. Уведомление дается в письменном виде и направляется по почте. Если результат положительный, то в срок от месяца до четырех деньги поступят на счет.

В общей сложности от подачи документов до получения денег пройдет от 1 до 5 месяцев.

В случае возмещения налога через работодателя нужно действовать таким образом:

  1. предоставить в ИФНС паспорт, страховой договор, квитанции об оплате взносов, копию лицензии страховщика, т.е. те же документы, что и в случае оформления вычета через налоговую, но без справки о зарплате и декларации;
  2. написать заявление на выдачу уведомления о предоставлении вычета;
  3. в течение месяца ИФНС проверит документы и вручит уведомление;
  4. передать полученное уведомление в бухгалтерию своего предприятия, приложив заявление на возврат налога;
  5. со следующего месяца бухгалтер не будет удерживать с Вас НДФЛ до тех пор, пока не будет исчерпана сумма возврата.

В данном случае срок получения вычета будет зависеть от размера заработной платы. В месяц будет возвращаться только та сумма, которую составит налог в этом периоде.

Итак, вернуть часть подоходного налога со страховых расходов не так сложно. Нужно внимательно изучить условия страхования в банке и правильно оформить документы на налоговый вычет. В итоге можно получить вполне приличную сумму и компенсировать часть затрат.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Покупая жилье в ипотеку, банк предлагает заемщику застраховать не только недвижимость, но и себя. Но действительно ли можно добиться вычета по этой услуге и сколько времени это займет?

НК дает возможность получить возврат налога за страхование жизни при ипотеке.

к содержанию ↑

Законодательство

Чтобы получить налоговые выплаты, необходимо заключить личный договор со страховой компанией сроком на 5 лет и более. Оформить вычет можно только при такой форме страхования, с комплексными договорами это не удастся.
  1. Согласно п. 2 ст. 219 НК РФ, получить выплаты можно только при личном договоре.
  2. Пп. 4 п. 1 ст. 219 НК гласит, что с 1.01.2015 г. у налогоплательщиков появляется право на получение налогового вычета при страховании жизни по кредиту.
  3. Согласно п. 2 ст. 942 Гражданского кодекса РФ, в договор должны быть внесены все существенные условия.
  4. П. 2 ст. 219 НК РФ дает возможность получения выплат двумя способами: через ФНС или работодателя.
  5. Абз. 3 п. 2 ст. 219 устанавливает финансовые ограничения средств по этому виду вычета.

Есть один нюанс, он часто встречается при оформлении ипотеки. В качестве выгодоприобретателя указывается банк, т.к.

страховка предлагается для сокращения рисков. Но это возможно, если выплаты получает застрахованный или его ближайшие родственники (супруга, дети или родители).

Если банк с такими условиями не согласен, тогда о вычете не может быть и речи.

Существует ряд обстоятельств, которые не включаются в список оплачиваемых:

  1. Гибель от наркотических, алкогольных средств.
  2. ВИЧ или СПИД, о которых заемщик знал до заключения договора.
  3. Другие хронические смертельные заболевания, не озвученные человеком и ставшие причиной смерти гражданина.
  4. Гибель в ДТП при управлении транспортным средством без разрешения.
  5. Участие в преступлении, что повлекло за собой смерть заемщика.
к содержанию ↑

Возврат подоходного налога за страхование жизни при ипотеке

Если углубленно рассматривать возврат вычета, то стоит отметить два основных случая:

  • смешанный (комплексный) договор;
  • добровольный.

Смешанное страхование. Часто люди заключают контракт с пакетом страховок — на имущество, здоровье, болезни и жизнь.

Комментарий Минфина таков: возврат возможен только со страховки жизни гражданина в связи с достижением определенного возраста, с разными событиями или смертью заемщика. Для получения средств необходимо представить справку из СК, где указанно разделение выплат по нужным категориям.

Внимание! Налоговый вычет по несчастным случаям или заболеваниям не возвращается.

Добровольный договор заключается с клиентом либо совместно с его супругой (в случае если супруги — совместные заемщики по ипотеке). Этот вид страхования учитывает взносы, уплаченные при добровольном заключении. По этому документу гражданин имеет право вернуть налог без дополнительных справок.

к содержанию ↑

Заявление

Образец заявления на выплату налога выглядит так. Первой заполняется шапка:

  • наименование органа, куда подаются документы;
  • фамилия, имя, отчество заявителя;
  • ИНН;
  • адрес;
  • контактный телефон.
Основной блок: по центру пишется «Заявление», с новой строки излагается общая суть. В конце указываются реквизиты, ставится дата и подпись с расшифровкой.

Необходимо сказать, что подавать документы можно в бумажном виде, заполненном от руки и в электронном, через личный кабинет налогоплательщика. Направляется заявление в налоговую службу или работодателю, это зависит от того, куда подается весь пакет бумаг.

к содержанию ↑

Полезное видео

При получении кредита на жильё чаще всего приходится оформлять страховку, за которую приходится выложить немалую сумму. Однако законодательство позволяет запросить налоговый вычет за страхование жизни по ипотеке.

Автор статьи
Куртов Михаил Сергеевич
Юрист-практик с 15-летним стажем. Специализируется на гражданском и семейном праве. Автор десятков статей на юридическую тематику.
Следующая
ТорговляКак получить накопительную часть пенсии умершего родственника

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars (No Ratings Yet)
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector