8 (800) 302-92-80 Бесплатная консультация с юристом

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры

За какой период можно вернуть НДФЛ?

Право на получение налогового вычета при покупке квартиры наступает:

  • С момента подписания акта приемки-передачи квартиры у завтройщика при покупке квартиры в новостройке.
  • С момента государственной регистрации собственности при покупке квартиры на вторичном вынке.

Вернуть НДФЛ можно с этого момента и за все последующие годы. То есть пользоваться вычетом можно сколь угодно долго, пока пока государство не вернет всю положенную сумму.

Однако, подавать заявление на возврат НДФЛ вы можете только за 3 предыдущие года. При покупке квартиры в 2018 году, вы можете вернуть НДФЛ только за 2017, 2016 и 2015 годы. И за все последующие. Заявление на вычет за год подается в следующем году. Например, чтобы получить вычет за 2018 год, заявление нужно подавать в 2019-ом.

Для пенсионеров есть исключение: они могут получить вычет за предыдущие три года, даже если квартира была куплена позднее.

Срок давности получения налогового вычета НК РФ не установлен.

к содержанию ↑

Если собственников — несколько

Начиная с 2014 года получить налоговый вычет за одну и ту же квартиру могут все её собственники. Раньше такое право было только у одного собственника.

Например, если муж с женой купили квартиру и оба являются собственниками, они оба имеют право на вычет, то есть каждый может вернуть по 260 тыс. рублей.

Когда возникает право на вычет?

Право на вычет при покупке квартиры возникает при одновременном соблюдении следующих условий:

  1. Необходимо быть налоговым резидентом РФ (жить в России не менее 183 дней в течение года)
  2. Необходимо подтвердить документами расходы на приобретение квартиры.
  3. Необходимо иметь правоустанавливающие документы. Для новостройки это акт приемки-передачи квартиры, для вторичного жилья — свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН
  4. Продавец не является вашим близким родственником.
  5. Квартира находится в России.
  6. Квартира была куплена без использования средств материнского капиталла.
к содержанию ↑

Документы для оформления вычета за квартиру

  • Декларация по форме 3-НДФЛ (заявление на вычет).
  • Справка 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы за каждый год (если получаете вычет за несколько прошедших лет сразу).
  • Свидетельство о праве собственности (не выдается с 2016 года) или выписка из ЕГРН.
  • Договор купли-продажи квартиры (только если квартира куплена на вторичном рынке)
  • Договор долевого участия в строительстве или договор уступки прав требования (только если квартира была куплена на первичном рынке).
  • Акт приемки-передачи квартиры от застройщика (только если квартира была куплена на первичном рынке).
  • Платежные документы, подтвержающих перевод денег продавцу (выписки из банка, расписки и т.п.).

Достаточно предоставить копии всех вышеперечисленных документов, кроме заявления 3-НДФЛ.

к содержанию ↑

Возврат процентов по ипотеке

Помимо части денег, потраченных на жилье, можно вернуть и часть денег, потраченных на выплату процентов по ипотеке, с помощью которой это жилье приобреталось. Возврат процентов тоже относится к имущественному вычету.

Для того, чтобы вернуть 13% от уплаченных кредитных процентов, необходимо заполнить соответствующие данные в том же самом заявлении (декларации 3-НДФЛ). А именно, нужно указать сумму, которую составляют проценты по ипотеке за весь срок.

Из документов дополнительно потребуется кредитный договор и справка из банка об уплаченных процентах.

Расчёт налогового вычета при покупке квартиры зависит от стоимости имущества. Разберём на следующем примере.

Пример 2. Вычеты индивидуальными предпринимателями на УСН.

Мнение эксперта
Костенко Тамара Павловна
Адвокат с 10-летним стажем. Автор множества статей, преподаватель Права
Юрий Иванович Смирнов занимает пост индивидуального предпринимателя по упрощённой системе налогообложения и не платит подоходный налог 13%. в 2015 году Смирнов купил квартиру за 3 млн.

руб. Как в этом случае будут происходить расчёты на вычеты налогов? Так как максимальная сумма вычета за квартиру составляет 2 млн.

руб, то вернуть можно 260 тыс. руб.

(исходя из предыдущего примера). Но Смирнов не платит налог на доходы физических лиц по ставке 13%, значит, получить налоговый вычет он не сможет.

Но если Смирнов сменит место работы и подаст заявление на налоговый вычет, то только тогда он сможет получить 260 тыс. руб.

Афанасьева Ирина Михайловна заработала 4 млн. руб.

за 2014 год, при этом выплатила подоходные налоги. Также, в 2014 году Ирина Михайловна приобрела квартиру, стоимость которой составила 9 млн.

руб., но на 7 млн. руб.

она взяла ипотечный кредит. По процентам Ирина Михайловна уплатила 150 тыс.

руб. В данном случае расчёт налогового вычета будет составлять: 2 млн.

150 тыс. руб.

х 13% = 279.500 тыс. руб., так как Ирина имеет право получить дополнительный налоговый вычет в размере 150 тыс.

руб, уплаченные на ипотечные проценты. Вернуть она сможет сразу всю эту сумму, так как уплаченный подоходный налог больше 279.500 тыс.

Это важно знать:  Отпуск за свой счет по Трудовому кодексу РФ

руб.

В следующие годы Ирина Михайловна может получать налоговые вычеты с ипотечных процентов. Но так как кредитный договор был заключен после 1 января 2014 года, то максимальный размер вычета составит 4 млн. руб., что означает 520 тыс. руб. к возврату.

Пример 4. Покупка жилья супругами в совместную собственность после 1 января 2014 года.

При покупке имущества супругами в совместную собственность с 1 января 2014 года, налоговый вычет может быть распределён в любых долях, которые имеют право выбрать собственники. Разберём расчёт вычета на следующем примере:

Мнение эксперта
Костенко Тамара Павловна
Адвокат с 10-летним стажем. Автор множества статей, преподаватель Права
В 2014 году супруги Андреев О.Ю и Андреева Ю.О. приобрели квартиру в совместную собственность, стоимость которой составила 6 млн.

руб. При том, за 2014 год Андреев О.Ю.

Заработал 2 млн. руб., а Андреева — 4 млн.

руб. Налоговые вычеты в данном случае могут быть перераспределены в абсолютно любых долях.

Супруги могут разделить налоговые вычеты в равных долях, и в начале следующего года каждый из них получает вычет в 260 тыс. рублей.

Пример 5. Покупка супругами собственности до 1 января 2014 года.

В случае, если супруги приобрели имущество в совместную собственность до 1 января 2014 года, то максимальная сумма вычета на обоих супругов будет составлять 2 млн. руб. Однако, супруги могут распределить 100% налогового вычета (то есть 2 млн. руб.) на одного супруга. Пример:

Допустим, что стоимость квартиры составила 6 млн. руб., тогда как за 2013 год Юрьев Алексей заработал 1 млн.

800 тыс. руб., а за 2014 год — 1 млн.

800 тыс. руб., с которых был уплачен подоходный налог.

Юрьева Анастасия не работала. Так как жильё было приобретено до 2014 года, то супруги могут распределить 100% налогового вычета, то есть 2 млн.

руб., на Юрьева Алексея. Квартира была куплена в 2013 году, значит, Юрьев может подать декларацию за 2013 и 2014 годы, вернув 1 млн.

800 тыс. руб.

х 13% = 234 тыс. руб.

за 2013 год, 26 тыс. руб.

за 2014 год.

Пример 6. Приобретение имущества в долевую собственность с 1 января 2014 года.

Если имущество приобретено в долевую собственность с 1 января 2014 года, то есть, каждый из владельцев владеет ½ квартиры, то налог расчёта вычета распределяется между владельцами в соответствии с долями, которыми они владеют. Учитывая, что с 1 января 2014 года было снято ограничение в размере 2 млн.

руб. на весь объект жилья, то исходя из этого имеем, что доли собственников по 50%.

Может быть предоставлено 2 млн. руб.

(так как это максимальная сумма вычета на человека) имущественного налогового вычета. Разберём на примере Степановой Елены, которая заработала за 2014 год 2 млн.

900 тыс. руб., с которых был уплачен подоходный налог.

И Лисина Максима, который не работал. В данной ситуации, Степанова сможет получить 260 тыс.

руб. при окончании 2014 года за 2013 год, а Лисин сможет получить вычет только тогда, когда устроится на работу и начнёт платить подоходный налог.

Пример 7. Приобретение имущества в долевую собственность до 1 января 2014 года.

Если покупка имущества была совершенна до 1 января 2014 года, то налоговый вычет распределяется между владельцами в соответствии с их долями. При этом действует ограничение в размере 2 млн.

руб. на весь объект жилья (так как приобретено до 1 января 2014 года).

Исходя из этого владельцам может быть предоставлено до 1 млн. руб.

имущественного налогового вычета. Также владельцы могут подать декларацию 3-НДФЛ и вернуть себе 130 тыс.

руб. (из расчёта 1 млн.

руб. х 13%).

Также, в этом случае нет возможности отказаться от налогового вычета в пользу первого владельца, как это возможно при совместной собственности.

Мнение эксперта
Костенко Тамара Павловна
Адвокат с 10-летним стажем. Автор множества статей, преподаватель Права
Рассмотрим на примере Сидорова Анатолия и Белкиной Анны. Сидоров заработал 1 млн.

500 тыс. руб.

за 2013 год, а в 2014 — 2 млн. руб., с которых был уплачен подоходный налог.

В 2013 и 2014 годах Белкина не работала. Исходя из этих данных, собственникам может быть предоставлено до 1 млн.

руб. вычета.

А также Сидоров может подать декларацию 3-НДФЛ и вернуть себе 130 тыс. руб.

А Белкина сможет получить вычеты только после устройства на работу.

Пример 8. Использование материнского капитала при приобретении имущества.

Пример 9. Имущество, купленное до 2008 года.

Существуют случаи, когда жильё приобретено до 2008 года. В такой ситуации максимальная сумма налогового вычета составит 1 млн.

руб. Значит, владелец сможет вернуть себе 130 тыс.

руб., исходя из расчёта: 1 млн. руб.

х 13%. Согласно законодательству Российской Федерации, налоговый вычет можно оформить не более чем за последние 3 года.

Иными словами, не ранее 2012 года. Приведу пример.

Гражданин Соколов зарабатывал 320 тыс. в год и оплатил 41 тыс.

600 руб. подоходного налога за год.

В 2007 году Соколов купил квартиру за 1 млн. 500 тыс.

руб., но получить налоговый вычет он решил только в 2015 году. Исходя из данных, приведённых выше, Соколов сможет вернуть 130 тыс.

руб., причём 41 тыс. 600 руб.

он получит за 2012 год, 44 тыс. 200 руб.

за 2013 год и 44 тыс. 200 руб.

за 2014 год. После чего вычет полностью закроется.

Примечание: на всякий случай разделила абзацы словом «пример», чтобы было легче проверять с исходником. Уникальность не меньше 60%, несколько раз проверяла на наличие ошибок перед отправкой, также использовала ключи «расчет налогового вычета«. Благодарю за предоставленную работу.

При покупке квартиры налогоплательщик может вернуть часть уплаченного налога. Таким имущественным вычетом можно воспользоваться при условии официального трудоустройства и уплате с получаемой заработной платы НДФЛ по ставке 13 %.

НДФЛ расшифровывается, как налог на доходы физических лиц, также используется понятие, как подоходный налог.

Покупатель жилой недвижимости вправе претендовать на один из вариантов использования налогового послабления:

  1. Возврат части фактически уплаченного налога с заработной платы (по итогам года НДФЛ возвращается одной суммой).
  2. Имущественный вычет, когда налог не будет удерживаться с заработной платы (на основании налогового уведомления, представляемого в бухгалтерию работодателя).

Мнение эксперта
Костенко Тамара Павловна
Адвокат с 10-летним стажем. Автор множества статей, преподаватель Права
Плательщик НДФЛ может воспользоваться возвратом налога с расходов на покупку жилья, но не более, чем с 2 миллионов рублей. Соответственно, максимально вернуть можно сумму, не превышающую 260 тысяч рублей (13 % от 2 миллионов рублей).

Например, по договору купли-продажи стоимость жилья составляет:

Это важно знать:  В каких случаях и на сколько дают больничный

Право на возврат НДФЛ возникает в зависимости от того, к какой категории относится жилье:

  • вторичный рынок – с даты государственной регистрации перехода права собственности к новому владельцу;
  • новостройка – с даты подписания передаточного акта, подтверждающего переход имущества от застройщика к покупателю.

Чтобы оформить вычет собственник должен обратиться в ФНС с заявлением в следующем году после покупки квартиры. Можно подождать и произвести возврат одной суммой сразу за несколько лет, но не более, чем за три предыдущих налогового периода. Перенести остаток суммы вычета можно на следующие периоды до момента получения всей суммы.

Например. Гражданин К. приобрел квартиру в 2019 году, подать заявление на возврат налога может в 2020 году. Если бы датой приобретения был 2017 год, то в 2020 году можно подать ОДНУ декларацию и заявление сразу за три календарных периода – 2017, 2018 и 2019 года, вернув при этом сумму налога полностью.

к содержанию ↑

Калькулятор расчета налогового вычета

Рассчитать сумму, которая в итоге может быть возвращена с покупки жилья, удобно калькулятором онлайн .

  1. Ввести начальные данные: стоимость приобретенной квартиры, год покупки и официальный доход за календарные периоды, начиная с года покупки.
  2. Указать, пользовались ли ранее вычетом в отношении другой квартиры.
  3. Нажать кнопку «Рассчитать».

Сколько раз можно получить вычет

Налоговым законодательством закреплено право получить имущественный вычет или возврат подоходного налога в следующих пределах, если гражданин приобрел квартиру:

  • до 2014 года и воспользовался возвратом, то больше заявлять в отношении другой квартиры он не может (независимо от стоимости приобретения);

Условия получения вычета

Законодательство устанавливает возможность получения имущественного вычета только при соблюдении следующих параметров:

  • покупатель должен быть плательщиком НДФЛ по ставке 13 %, т.е. быть налоговым резидентом РФ;
  • адрес местонахождения квартиры должен быть в пределах РФ;
  • все расходы по покупке квартиры подтвердить документально;
  • должны быть предоставлены документы правоустанавливающего характера (для «вторички» — выписка из ЕГРН, для новостройки – передаточный акт);
  • сделка купли-продажи совершена не между близкими родственниками;
  • при покупке не использованы средства материнского (семейного) капитала.

Документы для оформления вычета за квартиру

  • Декларация по форме 3-НДФЛ (заявление на вычет).
  • Справка 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы за каждый год (если получаете вычет за несколько прошедших лет сразу).
  • Свидетельство о праве собственности (не выдается с 2016 года) или выписка из ЕГРН.
  • Договор купли-продажи квартиры (только если квартира куплена на вторичном рынке)
  • Договор долевого участия в строительстве или договор уступки прав требования (только если квартира была куплена на первичном рынке).
  • Акт приемки-передачи квартиры от застройщика (только если квартира была куплена на первичном рынке).
  • Платежные документы, подтвержающих перевод денег продавцу (выписки из банка, расписки и т.п.).

Достаточно предоставить копии всех вышеперечисленных документов, кроме заявления 3-НДФЛ.

к содержанию ↑

Рассчитать сумму вычета

Обращаясь в налоговую, вам потребуется указать точную сумму, которую желаете вернуть. Специалист ФНС обязательно ее проверит. Чтобы избежать ошибок, лучше воспользоваться калькулятором.

Делая расчет важно учитывать, что если оплата происходила за счет средств материнского капитала, то с этой суммы получить вычет не получится. Сумму материнского капитала потребуется отнять (п. 5 ст. 220 НК).

к содержанию ↑

Выбрать способ возврата

В рамках закона доступно два способа получения13%. Доступно получение НДФЛ:

  • Через ФНС. Для этого подается декларация по форме 3-НДФЛ за каждый год. Сумма зачисляется единовременным платежом по итогам года.
  • У работодателя. В таком случае работодатель будет платить зарплату без удержания 13% до тех пор, пока сумма вычета не будет получена.

Совершить визит в ФНС

Документы можно подать по адресу регистрации лично или через nalog.ru, при наличии доступа в личный кабинет и электронной подписи.

На проверку и обработку документов налоговой службе дается срок 3 месяца. В случае отказа вы получите официальный ответ с указанием причины. Если ее можно исправить (к примеру, ошибки в декларации), то вносятся правки и документы подаются заново.

При получении положительного ответа получить государственную льготу.

к содержанию ↑

Понятие

Вычет – это компенсация, выплачиваемая государством налогоплательщикам. Вычет является ничем иным, как возвратом гражданину суммы НДФЛ, уплаченной им ранее. Таким образом, только те граждане, выплачивающие в казну этот вид налога, вправе получить компенсацию.

О том, при каких условиях гражданину может быть выдан вычет, говорится в ст.220 НК РФ. Существуют разные виды этой льготы, в том числе за обучение, лечение, ипотеку, строительство дома, приобретения квартиры. Последние виды называются имущественным вычетом.
к содержанию ↑

Размер вычета при покупке квартиры, дома, земельного участка

Отдельного вычета для приобретения жилого дома (его строительства) и земельного участка законом не предусмотрено. Поэтому этот вопрос рассматривается в рамках общего имущественного вычета. В отношении земельного участка нужно отметить следующее.

Если на нем не построен жилой дом, то вычет гражданину не положен. Но как только на нем будет построен дом, и сдан в эксплуатацию, у гражданина появляется соответствующая возможность.
к содержанию ↑
Это важно знать:  Бесплатные похороны за счет государства: кому полагаются

Размер компенсации при приобретении недорогого жилья

Тогда после выплаты вычета у гражданина останется остаток. По действующему законодательству он вправе воспользоваться оставшейся суммой при приобретении иного объекта недвижимости.

Зато остальную сумму Андрей сможет получить по результатам второго года. Кроме того, у него будет остаток, которым можно снова воспользоваться при приобретении нового жилья.

Разница получения льготы в налоговой и у работодателя заключается в том, что в инспекции возможно получить компенсацию за прошедший налоговый период, а у работодателя – только по текущим ежемесячным выплатам.

к содержанию ↑

Вычет по предыдущим годам

Льгота может начисляться не только за прошедший год, текущее время, но и за прошлые периоды. При этом законодателем предусматривается максимальный период для этого, составляющий 3 года. Рассмотрим, как воспользоваться этой возможностью на следующем примере.

Поэтому ему будет выплачена сумма в размере 104 тыс. руб. единоразово. Причем за Борисовым останется в будущем возможность получить остаток компенсации, если он решит приобрести другое жилье.
к содержанию ↑

Если квартира куплена до 2008 года

При приобретении жилья граждане вправе получить налоговый вычет. При этом граждане должны соответствовать критериям, предусмотренным законом. А от жилья зависит размер возможной компенсации.

В этом видео ВЫ узнаете как правильно рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры? Для начала стоит сказать, что возврат по НДФЛ (налог на доходы физических лиц) предоставляется не только при приобретении квартиры. Он распространяется практически на любые затраты граждан, направленные на улучшение жилищных условий.

Такое уменьшение выплачиваемого НДФЛ является своего рода льготой, предоставляемой официально трудоустроенным гражданам.

к содержанию ↑

Общие правила предоставления вычета

Как уже было сказано, налоговый вычет гражданам предоставляется за осуществление расходов на улучшение своих условий проживания.

В целях определения перечня трат граждан, из которых подлежит расчёту вычет, необходимо отметить категории расходов, которые считают при затребовании данной налоговой льготы:

  • расходы на постройку частного жилища на земельном наделе;
  • расходы на покупку уже готового жилья, вне зависимости от того, является это квартирой или частным домом;
  • расходы по уплате процентов по кредитному займу, когда жильё приобретено в ипотеку;
  • покупка земельного надела в целях постройки частного жилища;
  • траты собственников жилья на текущий и общий ремонт своего жилища.

Законодательство устанавливает предельные размеры вычета, который предоставляется каждому официально трудоустроенному гражданину раз в жизни. По исчерпанию предельного значения право на вычет не может быть оформлено на указанные расходы.

На размер налогового возврата оказывает влияние:

  • стоимость приобретённого готового жилища;
  • сумма, потраченная на покупку строительных материалов, заказ проектной документации у архитекторов, оформление технической и кадастровой документации, за исключением сумм государственной пошлины;
  • оплата труда строителей;
  • стоимость подключения к сетям коммунального снабжения;
  • размер процентов по ипотеке, уплаченных на дату оформления вычета.

Оформить вычет могут следующие категории граждан:

  • официально трудоустроенные граждане;
  • лица пенсионного возраста;
  • законные представители несовершеннолетних детей.

Мнение эксперта
Костенко Тамара Павловна
Адвокат с 10-летним стажем. Автор множества статей, преподаватель Права
Иностранные граждане и работающие неофициально лица не могут претендовать на требование вычета. Кроме того, субъекты предпринимательской деятельности не вправе рассчитывать на возврат по НДФЛ, так как они не являются плательщиками данного налога.

Что касается ИП (индивидуальных предпринимателей), то они вправе рассчитывать на возврат по НДФЛ, только когда приобретают или строят жильё не в коммерческих целях.

к содержанию ↑

Особенности налогового возврата

Хотя в целом расчёт возврата по НДФЛ и сама природа данной налоговой льготы более или менее понятна, но есть определённые сложности, которые обычные граждане забывают учитывать.

Так, правила возврата НДФЛ при осуществлении расходов на улучшение условий проживания имеют следующие особенности:

  1. За один налоговый период можно оформить возврат лишь в пределах суммы НДФЛ, которую налогоплательщик внёс в текущем году. То есть, если за год налогоплательщик платит порядка 150 тысяч по НДФЛ, то больше этой суммы ему в этом году не вернут. И на это не влияет размер осуществлённых расходов или высчитанного возврата по ним.
  2. Если за один налоговый период вернуть всю сумму возврата по НДФЛ из-за вышеуказанного обстоятельства невозможно, то остаток по нему может быть переведён на последующие годы. Граждане вправе получать такой возврат до полного исчерпания установленного по каждому виду возврата предельного лимита.

Чтобы узнать конкретно, на какую сумму можно рассчитывать в текущем году, следует рассчитать сумму через калькулятор налогового вычета. Так, чтобы правильно рассчитать, достаточно ввести сумму осуществлённых расходов, размер своего ежемесячного НДФЛ.

Стоит иметь в виду, что вычет распространяется на весь налоговый период, а на не часть его. Так что неважно, когда было приобретено жильё: в январе или в конце года.

Определённым образом возврат подлежит затребованию за три последних года.

Вычет не предоставляется, когда денежные средства, признанные расходами на покупку или постройку жилища, передаются между близкими родственниками.

Автор статьи
Костенко Тамара Павловна
Адвокат с 10-летним стажем. Автор множества статей, преподаватель Права
Следующая
ТорговляКак распределяется наследство без завещания между родственниками

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars (No Ratings Yet)
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector