Как оформить самозанятость: процедура и льготы

Кто такой самозанятый гражданин

Прежде чем рассматривать вопрос о том, как зарегистрироваться самозанятым в 2019 году, стоит ознакомиться с данным понятием. Оно предполагает осуществление предпринимательской деятельности с небольшим отличием.

Правовой статус плательщиков НПД не установлен на законодательном уровне. Некоторые граждане освобождены от уплаты налога до 2019 года. Такое ограничение действительно для таких видов деятельности:

• уход за несовершеннолетними и больными;
• репетиторские услуги;
• уборка квартир и помещений;
• для тех, кто ведет домашнее хозяйство для дальнейшего.

К отличительным особенностям самозанятости от ИП являются:

• граждане работают по патенту. Они не могут совмещать несколько видов налогообложения;
• при ней не может быть наемного персонала;
• по патенту лица могут заниматься любым видом деятельности;
• не надо сдавать отчетность;
• лица имеют право не использовать кассовый аппарат.

Данный статус может быть присвоен иностранцу. О том, что лицо является иностранным, требуется отметить на второй странице заявления.

Где оформляют этот статус

Регистрация самозанятых возможна только в том регионе, где проводится эксперимент. Оформить данный статус можно непосредственно в налоговой службе или с помощью сайта онлайн.

Существует несколько способов, как оформиться самозанятым:

• отправка заказного письма в налоговую. Для этого требуется скачать бланк заявления с сайта налоговой. Заявление заполняется и вместе с документами отправляется в ИФНС;
• обращение в налоговые органы лично. Здесь необходимо заполнить заявку и передать все бумаги инспектору. Он на них поставит свою печать;
• передача заявки на регистрацию через представителя по доверенности;
• заполнение заявки в электронном формате на сайте. Сканирование бумаг и прикрепление к заявке;
• отправка заявки через мобильное приложение «Мой налог». В приложении необходимо зарегистрироваться, заполнить сведения и прикрепить документы. В Интернете можно найти пошаговую инструкцию, которая позволяет зарегистрироваться в данном приложении. Данное приложение позволяет узнать всю требующуюся информацию, в том числе, размер налога;
• используя портал государственных услуг;
• через МФЦ.

Регистрация самозанятых граждан без ИП в 2019 году не требует оформления статуса предпринимателя. Лицо будет оплачивать налоги по иной схеме, которая разработана только для тех, кто входит в данную группу. Если уже у лица имеется статус ИП, то закрывать его не надо. Следует только написать заявление на смену режима. Совмещать две схемы нельзя.

В МФЦ

1. Подойти в орган лично или отправить доверенное лицо.
2. Специалисты попросят заполнить специальный бланк заявления.
3. Предоставленные гражданином бумаги будут отсканированы и направлены в налоговую службу.

Обратите внимание! Узнать о том, присвоен ли статус, возможно обратившись лично или любым другим методом, который был отмечен в заявке.

Можно ли через Интернет

Как оформить самозанятость через Интернет:

1. Зайти на портал Госуслуг.
2. Заполнить специальную форму своими данными.
3. Подтвердить запись через МФЦ.

Список необходимых документов

Начальный этап для оформления статуса самозанятого подразумевает подготовку необходимых бумаг. Для оформления самозанятости в 2019 году понадобятся следующие документы:

• паспорт;
• ИНН;
• справка о том, что у лица отсутствует регистрация в качестве ИП.

Затем предъявляется идентификационный код налогоплательщика. В нем прописываются личные данные и информация об осуществляемой деятельности.

Для каких видов деятельности необходимо открыть самозанятость

Виды деятельности, по которым требуется открыть самозанятость, можно поделить на две группы:

1. оказание услуг по дому (уборка, уход за детьми и недееспособными) и репетиторы;
2. тот, кто оплачивает налог на профессиональный доход.

Вторая категория наиболее широкая, так как включает более обширный перечень видов деятельности. Пользоваться услугами данных лиц имеют право частные лица, организации и ИП. В 2019 году нет официального перечня видов работ, которые можно отнести к самозанятости. К видам деятельности, по которым лицу необходимо войти в данную группу, относятся:

• ремонт обуви и одежды;
• услуги парикмахера;
• фотоуслуги;
• репетиторские услуги;
• швеи;
• сдача в аренду квартиры;
• граждане, которые занимаются торговлей овощей фруктов, выращенных самостоятельно;
• услуги такси. Самозанятым может становиться лицо, которое зарегистрировано на Яндекс. такси;
• ремонт зданий и квартир;
• кондитеры;
• оказание услуг маникюра и педикюра;
• фрилансеры;
• массажисты на дому;
• ремонт бытовых приборов;
• услуги няни;
• другие.

Обратите внимание! Необходимо уточнять сведения в налоговой о том, кто может оформляться в качестве самозанятого.

Какие бумаги потребуются

Приготовьте паспорт. Другие документы не понадобятся.

Фотографию можно сделать прямо на камеру смартфона во время регистрации.

Процесс оформления

Гражданину предстоит сделать следующие шаги:

Скачать на телефон приложение «Мой налог».

Войти в скаченное приложение и зарегистрироваться.

Регистрация в нем осуществляется двумя способами:

• по общегражданскому паспорту;
• через личный кабинет физического лица — налогоплательщика, оформленный на сайте www.nalog.ru.

В принципе, свой личный кабинет стоит завести — удобная штука. Там видны все ваши объекты налогообложения: квартиры, участки, заводы, пароходы. А также видны суммы начисленных и уплаченных налогов.

Для регистрации через личный кабинет налогоплательщика нужно иметь под рукой паспорт и свой ИНН.

Шаг 2

Выбираем вкладку « Через ЛК физического лица».

Вводим свой ИНН и пароль, входим в личный кабинет налогоплательщика.

В этом случае ваш порядок действий будет таким:

Несколько слов о приложении «Мой налог»

Скачать его можно в Appstore, PlayMarket. Скачивается оно совершенно бесплатно.

• формировать и отправлять своим покупателям чеки;
• контролировать доход, налоговые отчисления, задолженность;
• оплачивать налог с карты или полученной квитанции;
• подтверждать законность своего дохода и регистрацию;
• в любое время прекратить пользоваться новым налоговым режимом.

Помните: приложение скачивается только с официальных ресурсов Appstore и PlayMarket.

Не стоит скачивать приложение в непонятных местах, т.к. при этом ваши данные могут попасть в руки недобросовестных людей, а дело касается ваших денег.

Где и сколько действует новый закон

В вышеописанных регионах данный закон уже действует. Он в силе с 1 января 2019 года и до 31 декабря 2028 года, т.е. 10 лет.

Причем в этот период размер налога стабилен и предельно допустимая сумма дохода ограничена рамками закона.

Правительство отмечает, что к концу 2021 года каждый российский регион также вправе свободно ввести данный закон у себя.

Сколько придется платить

Процент налога у самозанятых разделен на 2 ставки:

1. 6%. Действует, когда продажа товаров, проведение работ и услуг, передача имущественных прав была осуществлена ИП или юрлицу;
2. 4%. Работает, когда продажа товара, осуществление работы, услуги, передача имущественных прав была произведена физлицу.

В какие сроки нужно оплатить налоги

Налоговые отчисления самозанятый гражданин обязан перечислять ежемесячно. Делается это до 25 числа нового месяца.

Самостоятельно гражданину рассчитывать налоги не придется.

Общая сумма, которую нужно перечислить, формируется в приложении «Мой налог». Счет на уплату налога выставляется 10 числа следующего месяца.

Какие отчеты надо сдавать

Какая-либо отчетность в налоговую инспекцию для самозанятых не предусмотрена. Порядок взаимодействия с государством максимально упрощен.

Эксперимент рассчитан на 10 лет – до завершения 2028 года. Желающие воспользоваться спецрежимом должны знать, как оформить самозанятость в соответствии с законодательством.

Порядок регистрации в приложениях

1. Пройти верификацию – подтвердить личные данные через кабинет налогоплательщика или вручную прописать паспортные реквизиты.
2. Получить доступ к кабинету через учетную запись на сайте ФНС или Госуслуг.
3. Указать пароль и ИНН.
4. При прохождении регистрации по паспортным данным указать номер телефона.
5. Получить по указанному номеру код безопасности и указать его в форме.
6. Выбрать регион работы.
7. Отсканировать паспорт с фото при помощи приложения.
8. Сверить результаты распознавания с реальными данными, при наличии ошибок повторить процедуру.
9. Нажать кнопку подтверждения, если сведения отображаются корректно.

По инструкции ФНС, необходимо выбрать вид деятельности из 105 предложенных вариантов. Выбирать разрешается лишь один из них.

На этом процедура регистрации завершается, и приложением можно пользоваться для фиксирования оплат и передачи сведений налоговикам. Возможно настроить доступ по идентификации лица или отпечатку пальца, это зависит от функционала телефона и никак не влияет на работу программы.

После регистрации может прийти уведомление, что самозанятому предоставлен тестовый доступ. Он будет действовать в период проверки поступивших данных налоговиками, но не более шести дней. При этом предприниматель может формировать чеки, отправлять их покупателям.

Альтернативные способы регистрации

Оформлять самозанятость через приложение Сбербанка еще проще. Достаточно открыть на телефоне Сбербанк Онлайн, выбрать вкладку госуслуг, категорию платежей и раздел «Свое дело». Для простого перехода к регистрации на сайте есть QR-код.

Соответственно, у самозанятых появляется альтернатива в плане регистрации и использования программного обеспечения. При этом налоговики предъявляют определенные требования: бесперебойность обработки данных и круглосуточная работа службы поддержки.

Нюансы налогового учета самозанятых

На практике это выглядит как сокращение ежемесячной суммы налога на 1% при работе с физическими и на 2% – с юридическими лицами. Налоговая скидка действует до тех пор, пока ее размер не достигнет 10 тыс.

руб.

Штрафные санкции

Новый налоговый спецрежим для самозанятых реализован через мобильные приложения. Такие программы используются и для прохождения регистрации, и для выдачи чеков, и для уплаты налогов.

Пройти регистрационную процедуру достаточно просто, но пользователи все же обнаружили некоторые недостатки в разработанном налоговиками ПО. Важно также выполнить все требования, предъявляемые к самозанятым в части видов деятельности, размеров дохода и региона работы.

Форма финансового обеспечения в виде получения вознаграждения за собственный труд от заказчиков называется самозанятостью. Человек не обязательно регистрироваться, как ИП. Самозанятый гражданин может сотрудничать с физическими и юридическими лицами без приглашения дополнительных работников.

Нововведения, принятые в соответствии с законом № 422-ФЗ от 27.11. 2018, вызывают массу вопросов налогоплательщиков. О том, существуют ли в законе льготы для самозанятых граждан, инвалидов, и как их оформлять, пойдет речь в этой статье.

Действуют ли льготы для самозанятых лиц в 2019 года

Статьей 10 закона, в частности, предусмотрено, если человек продает товары, предоставляет услуги:

• физическим лицам, налог составляет 4% от суммы его дохода;
• ИП либо юридическим лицам, ставка налога 6%.

При этом ставки налога уменьшаются и составят:

• физическим лицам, налог составит 3% от суммы дохода;
• ИП либо юридическим лицам, ставка налога 4%.

В тексте законодательного акта никакие иные льготы для самозанятых, в стандартном понимании этого термина, не предусматриваются. Поскольку закон новый и проект сейчас действует в «тестовом режиме» невозможно предполагать будут ли вводиться другие льготы для самозанятых в 2021 году, или на протяжении следующих 10 лет.

Куда обратиться, какие документы нужно предоставить инвалидам для оформления

Для того чтобы получить льготы, необходимо подать заявление в ИФНС, и подготовить пакет документов:

• медицинскую справку о присвоении инвалидности, выданную медико-социальной экспертизой;
• паспорт гражданина России;
• документы, подтверждающие право собственности на недвижимость (для льготы по имущественному налогу);
• заявление о предоставлении льготы.

На НПД могут переходить ИП, самозанятость можно совмещать с работой. На величине профессионального налога основной доход не отразится. По НПД льгот ни для кого не существует. Самозанятость, это не трудовая деятельность, если не платятся страховые взносы в ПФР, стаж не насчитывается.

В 2019 году это можно было сделать только в 4 регионах. С 1 января 2021 году список расширился и включает 18 федеральных округов.

С 1 июля получить статус можно в любом регионе России. Перед тем, как оформить самозанятость, надо познакомиться со всеми нюансами процедуры.

Общая информация о программе

С января 2019 года в Российской Федерации получил развитие новый эксперимент по установлению специального налогового режима. Вводится новый налог, т.н.

налог на профессиональный доход. Эксперимент проводится в городе Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан.

Период проведения — до 31 декабря 2028 года.

Основными идеями разработки мероприятий являются:

1. Предоставление активным гражданам возможности для самореализации.
2. Использование имеющегося творческого потенциала населения.
3. Вывод из тени доходов граждан.
4. Наполнение госбюджета путем образования новых налогоплательщиков.
5. Применение на практике образования и навыков граждан.

Преимущества специального налогового режима

Налог на профессиональный доход — это не дополнительный налог, а новый специальный налоговый режим. На него можно перейти добровольно.

Под программу подпадают физические лица и ИП получающие доходы от деятельности, при которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников.

Перечислим основные моменты, касающиеся положения самозанятых:

1. Зарегистрироваться в качестве самозанятых намного проще, чем открыть ИП или зарегистрироваться в качестве юридического лица.
2. У самозанятых нет отчетов и деклараций. Учет доходов ведется в мобильном приложении автоматически.
3. Не нужно приобретать контрольно-кассовую технику. Все чеки формируются в приложении автоматически.
4. У самозанятых нет обязанности уплаты фиксированных взносов на пенсионное и медицинское страхование.
5. Можно не регистрировать ИП. Доход при этом подтверждается справкой из приложения.
6. Сумма налогов, подлежащих уплате рассчитывается автоматически в приложении. Срок уплаты — не позднее 25 числа следующего месяца.
7. Размер налога составляет от 4 до 6% (для физических лиц и ИП и ЮЛ соответственно).
8. Деятельность в качестве самозанятого гражданина очень удобно совмещать с основным местом работы. Заработная плата при этом не учитывается при исчислении налога и трудовой стаж не прерывается.

Налоговые выплаты

Правила проведения эксперимента предусматривают следующее: сумма дохода, составляющая налоговую базу, в текущем календарном году не должна превышать 2,4 млн рублей. В случае превышения суммы дохода будут применяться иные налоговые режимы.

Также претенденты не должны применять иные специальные налоговые режимы.

Ставка для исчисления налога зависит от субъекта предпринимательской деятельность. Если самозанятый является физическим лицом, то сумма к уплате налога составит 4% от полученной прибыли. Если самозанятый оформлен в качестве ИП или юридического лица, то налоговая ставка составит 6%.

Все продажи и весь доход самозанятый должен указывать в приложении «Мой налог», там же формируется чек и рассчитывается сумма налога автоматически.

Последние изменения

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Актуальный список можно посмотреть в приложении Мой Налог, в настройках профиля. Выбирать можно любое количество видов деятельности, что очень удобно — хоть 10 или 20 специальностей.

Возврат средств

Досрочный выход на пенсию: условия предоставления права, льготы

Читать далее

Трудящимся

Заявление о предоставлении налоговой льготы

Читать далее

Судебные вопросы

Какие льготы положены пенсионерам после 70 лет

Читать далее