8 (800) 222-48-65 Бесплатная консультация с юристом

Как рассчитать компенсацию за задержку зарплаты: калькулятор

Калькулятор расчета компенсации за задержку заработной платы 2020

Калькулятор невыплаченной заработной платы работает согласно правилам ст. 236 Трудового кодекса РФ. В ячейках калькулятора вбейте необходимые значения:

  • Задолженности (временные промежутки и саму сумму)
  • Дату на сегодняшний день
  • Было ли частичное погашение
  • Какой требуется вид отчета

После этого, жмите кнопку «рассчитать» и увидите результат расчета.

к содержанию ↑

Что такое компенсация за задержку зарплаты?

Трудовой кодекс статьей 136 обязывает организации любой формы собственности осуществлять начисление и выплату заработной платы не реже одного раза в 15 дней. При нарушении этих сроков работодатель обязан исчислить компенсацию за каждый день просрочки.

Эта выплата будет компенсировать материальный ущерб, нанесенный работникам вследствие несвоевременной оплаты труда.

Норма по расчету компенсации касается всех выплат, которые не были произведены вовремя:

  • заработной платы;
  • пособий по временной нетрудоспособности и иных социальных выплат;
  • суммы отпускных;
  • надбавок и доплат, установленных нормативными актами работодателя;
  • выплат компенсационного характера при увольнении;
  • иных выплат в пользу работника.

Материальная ответственность работодателя в случае несвоевременной выплаты персоналу сумм вышеуказанных видов расчетов дана в тексте статьи 236 ТК РФ:

При нарушении работодателем установленного срока соответственно выплаты заработной платы, оплаты отпуска, выплат при увольнении и (или) других выплат, причитающихся работнику, работодатель обязан выплатить их с уплатой процентов (денежной компенсации) в размере не ниже одной сто пятидесятой действующей в это время ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации от не выплаченных в срок сумм за каждый день задержки начиная со следующего дня после установленного срока выплаты по день фактического расчета включительно. При неполной выплате в установленный срок заработной платы и (или) других выплат, причитающихся работнику, размер процентов (денежной компенсации) исчисляется из фактически не выплаченных в срок сумм.

При этом сумма компенсации может оказаться выше, если это установлено локальными актами организации, закреплено трудовым или коллективным договором.

к содержанию ↑

Когда выплачивают компенсацию?

Начисление и выплата компенсации производится независимо от обстоятельств, которые стали причиной задержки заработной платы и иных выплат в пользу работника. Количество дней несвоевременной оплаты труда исчисляется за весь период и начинается от дня, следующего за датой, установленной в качестве дня расчета с работником.

При этом дата фактической выдачи сумм подлежит включению в общий период задержки.

Бухгалтерия обязана рассчитать компенсацию и выплатить вместе с причитающейся суммой оплаты труда даже за один день просрочки.

к содержанию ↑

Формула и пример расчета

Минимальный размер компенсации за задержку выплаты заработной платы, иных денежных вознаграждений за работу, социальных выплат, сумм отпускных и т.д. рассчитывается по следующей формуле:

K = СВ × СЦ / 150 × Д, где

  • К – компенсация;
  • СВ – сумма выплат, полагающихся работнику, за вычетом НДФЛ;
  • СЦ – ставка Центробанка, которая действовала в течение периода просрочки;
  • Д – количество дней просрочки, начиная от дня, следующего за установленным сроком выплаты, заканчивая днем выплаты работнику причитающихся сумм.

Мнение эксперта
Давыдов Александр Юрьевич
Консультант по вопросам гражданского права с 20-летней практикой. Автор множества статей на юридическую тематику
Пример: Возьмем случай задержки зарплаты, которая не выплачена в срок, назначенный нормативными документами организации на 6 число. Всего выплата, которую полагалось перечислить работнику, составила за вторую половину марта 15 тысяч рублей.

Фактически средства были переведены 15 апреля, тем самым количество дней просрочки составило 9 дней (за период с 7 по 15 апреля). Компенсация должна быть рассчитана независимо от причины, послужившей тому, что сложилась такая ситуация.

Одним из вводных параметров является ключевая ставка Центробанка, ее размер на этот период составил 7,25 %. Дополнительно из начисленной суммы удержим НДФЛ:

Применим формулу расчета и получим размер компенсации следующий:

Эта сумма является минимальной. Хотя она для конкретного работника не будет ощутимой, но в целом по организации, где штат достаточно большой, может выливаться в приличные итоги.

к содержанию ↑

Ответственность работодателя за невыплату компенсации

Если говорить о мере ответственности работодателя за просрочку выплаты зарплаты и уклонение от начисления соответствующей компенсации, то она достаточно серьезная. Трудовое законодательство является обязательным для исполнения всеми участниками трудовых отношений, а контроль за исполнительской дисциплиной возложен на Государственную инспекцию по труду.

Это важно знать:  Как добровольно отказаться от алиментов на ребенка: образец заявления 2020 года

Она вправе:

  • проводить плановые проверки работодателей;
  • проводить расследования по обнаруженным фактам нарушений;
  • проводить внеплановые мероприятия при поступлении обращений граждан.
В случае обнаружения нарушений инспекторы обязаны передавать в прокуратуру информацию, по которой будет избрана мера ответственности. К наказаниям можно отнести:
  • дисциплинарное взыскание на должностное лицо, допустившее нарушение законодательства (статьи 22, 195, 370 ТК);
  • административное наказание в виде штрафа на руководство организации, согласно ст.5.27 КоАП;
  • уголовное преследование, если будет выявлен и доказан факт корыстного использования невыплаченных средств должностными лицами. Применяется статья 14.1 Уголовного кодекса.

Инициировать проведение проверки по факту задержки зарплаты и выплате ее без учета компенсации зачастую исходит от трудового коллектива или конкретного работника. Чтобы запустить процесс восстановления нарушенных прав потребуется обратиться письменно в Комиссию по труду, суд или прокуратуру.

В случае составления искового заявления работники вправе потребовать также компенсацию морального вреда, нанесенного вследствие невыплаты причитающихся сумм.

Если в организации имеется профсоюзный комитет, трудящиеся вправе обратиться туда с жалобой о нарушенных правах. Заявление от работников обязательно должно быть зарегистрировано и рассмотрено в 10-дневный срок.

Законом установлено, что в случае задержки сотрудникам выплаты заработной платы предприятие вместе с долгом обязано выплатить и неустойку. Рассчитывается она по специальной формуле, приведенной ниже. Технически получить несложно, но в подобных спорах нужно учитывать и другие факторы, которые могут сыграть не в пользу работников.

к содержанию ↑

Последствия невыплаты зарплаты

Если на предприятии задерживаются выплаты, сотрудники имеют право:

  • Приостановить работу;
  • Потребовать пеню за просроченный платеж;
  • Через суд взыскать компенсацию за моральный ущерб и причиненные задержкой убытки.

В первом случае работники обязаны письменно проинформировать руководство. По закону не выйти на работу они имеют право только после 15 дней задержки выплат.

Законом (ст.236 Трудового Кодекса РФ) предусмотрена обязанность выплаты неустойки вместе с задолженностью. Но пострадавшим лицам не мешает напомнить работодателю о выполнении обязанностей. В письме с требованием о возвращении долга по заработной плате нужно указать размер пени.

Мнение эксперта
Давыдов Александр Юрьевич
Консультант по вопросам гражданского права с 20-летней практикой. Автор множества статей на юридическую тематику
Если неустойку руководство предприятия соглашается выплатить добровольно, остальные денежные требования – компенсации за моральный ущерб и причиненные убытки – придется получать через суд. Подробнее об этом, ниже.

Кроме всего вышеперечисленного, персонал, перед которым образовался долг по зарплате, имеет право инициировать:

  • Привлечение руководства предприятия к административной и уголовной ответственности;
  • Процедуру банкротства.

В первом случае речь идет о ст.5.27 КоАП и ст.145.1 УК РФ. В рамках административной ответственности на виновное лицо накладывается штраф:

  • На физических лиц – до 5 т.р.;
  • На юридических лиц – до 50 т.р.
Кроме того, по решению суда деятельность предприятия может приостанавливаться сроком до 3 месяцев. Если нарушение повторяется на протяжении года, повторная дисквалификация накладывается сроком до 3 лет.

К уголовной ответственности привлекаются, если задержка заработной платы:

  • Частичная – не менее 3 месяцев;
  • Полная – не менее 2 месяцев.

В качестве наказания присуждается штраф до полумиллиона рублей, а также назначаются принудительные работы, лишения свободы или права заниматься определенной деятельностью сроком до 3 лет.

Что касается инициации процедуры банкротства, то у персонала предприятия есть такое право. Он выступает в качестве кредитора, требования которого включаются в соответствующий реестр, и формируют вторую очередь кредиторов.

Вероятность получить долг с работодателя зависит от следующего:

  • Размер активов и наличие ликвидного имущества;
  • Количество кредиторов 1-й очереди.

В последнем случае речь идет о лицах, перед которыми у фирмы-банкрота есть обязательства за нанесенный ущерб здоровью или жизни. Как правило, таких немного, но рекомендуется провести мониторинг состояния предприятия перед инициацией процедуры несостоятельности.

Конечно, ради неустойки не имеет смысла доводить предприятие до банкротства. Размер ее незначительный по сравнению с другими обязательствами. Но указанные выше последствия дают возможность работникам грамотно и использовать, чтобы разрешить конфликт с фирмой в досудебном порядке.

к содержанию ↑

Начисление процентов

Для определения пени применяется формула К=Сзд×Кдзд×Ксрф/150, где:

  • К – размер неустойки;
  • Сзд – основная задолженность по зарплате;
  • Кдзд – срок, в течение которого перед работником существует задолженность;
  • Ксрф – ключевая ставка рефинансирования Центробанка.

Данная формула позволяет самостоятельно провести расчет процентов за задержку заработной платы. Вычисление рекомендуется проверять с помощью онлайн-калькуляторов или в ходе консультаций у юриста по трудовым спорам.

к содержанию ↑

Проводим расчет пени онлайн

Указанная выше формула заводится в алгоритмы программ, которые отображаются на специализированных юридических сайтах. Они известны, как калькулятор процентов за задержку заработной платы, работают онлайн.

Нужно учитывать следующее:

  • Программы иногда работают с ошибкой;
  • Введенные данные могут отображаться некорректно.
Это важно знать:  Какие документы нужны для оформления декретного отпуска

Поэтому рекомендуется дополнительно проверять выдаваемые программой значения самостоятельными расчетами. Сделать это просто, если воспользоваться указанной выше формулой.

Если фирма должна заработную плату за несколько месяцев, формула применяется отдельно для каждой выплаты. Например, первый долг образовался с 16 апреля, но компания не рассчитывалась с персоналом и в мае, и в июне. По состоянию на 20 июня количество дней для расчета неустойки составляет:

  • Для апреля – 66 дней;
  • Для мая – 36 дней;
  • Для июня – 5 дней.

Эти значения подставляются в формулу. В результате получается три значения неустойки, которые суммируются, выдавая совокупный размер пени.

к содержанию ↑

Установленные ставки по неустойке

Другой переменной в формуле является ключевая ставка рефинансирования Центробанка. Нужно проверить ее значение за весь период задержки заработной платы. Если она меняется, расчеты проводятся для каждого значения отдельно.

Например, в приведенном выше случае ключевая ставка в апреле и мае равнялась 8,5%, а в июне – 9%. Это значит, что расчет по неустойке за май проводится в два этапа – с 16 по 31 мая и с 1 по 20 июня. Применяются следующие значения:

  • Для первого этапа – 16 дней и ключевая ставка в 8,5%;
  • Для второго этапа – 20 дней и ключевая ставка в 9%.

Полученные результаты суммируются. Конечный результат – это неустойка за май.

к содержанию ↑

Процедура взыскания денежной компенсации

Проводится в досудебном и судебном порядке. В первом случае направляется:

  1. Письмо работодателю с требованиями выплатить долг по зарплате и проценту за ее задержку.
  2. Жалоба в Роструд.
  3. Заявление в прокуратуру.
Повторное обращение в прокуратуру и Роструд направляется по истечении 2 месяцев с момента возникновения долга. В обращении указывается на признаки преступления по ст.145.1 УК РФ.

Необходимо тщательно изучать ответы с контролирующих органов. Обязательное условие для привлечения работодателя к ответственности – наличие его вины. Но задержка зарплаты может быть по причине, не зависящим от руководства предприятия.

Мнение эксперта
Давыдов Александр Юрьевич
Консультант по вопросам гражданского права с 20-летней практикой. Автор множества статей на юридическую тематику
Если досудебный порядок не привел к разрешению конфликта, остается обращаться в суд. Особенности искового производства в таких делах:
  • Работники освобождаются от уплаты госпошлины;
  • Они имеют право определять подсудность рассмотрения дела – как по месту нахождения предприятия, так и по месту собственной регистрации;
  • Срок исковой давности — 1 год;
  • Суды охотно удовлетворяют исковые требования.

После выигрыша суда остается получить исполнительный лист, который можно направить:

  • Ответчику для добровольного выполнения решения;
  • В Федеральную службу судебных приставов;
  • В банк, в котором обслуживается предприятие-должник.
к содержанию ↑

Практика дел по ст. 236 ТК РФ

Районный суд поселка Оричи Кировской области 8 июня 2018 года удовлетворил иск к работодателю – строительной организации. Заявленные требования касались выплаты:

  • Заработной платы в размере 155 т.р.;
  • Процентов за ее задержку в размере 24,5 т.р.
В ходе рассмотрения дела установлено, что истец официально работает у ответчика с 25.07.2013. С апреля по июль 2017 года ей была начислена, но не выплачена зарплата в указанном в иске размере. Это подтверждается расчетным листком и справкой из бухгалтерии.

Ответчик на заседание не явился. Кроме удовлетворения исковых требований в полном объеме, суд решил взыскать с ответчика в пользу муниципалитета госпошлину в размере 4,8 т.р.

к содержанию ↑

Основные понятия

Некоторые основные понятия и их расшифровка представлены в книгах по трудовому праву. Часть из них будет указана здесь:

  1. Компенсационная выплата – определенная сумма денежных средств, уплачиваемая работодателем в пользу сотрудника в качестве возмещения понесенных последним моральных и материальных убытков в связи с неисполнением первым обязательств, наложенных трудовым правом, по перечислению заработных плат, отпускных, окончательных расчетов при увольнении в установленные сроки.
  2. Заработная плата – выплачиваемая по нормам Главы 21 ТК РФ материальная выплата в размере, установленным трудовым контрактом, заключенным в соответствии с Главой 11 ТК, за выполнение сотрудником фирмы обязанностей согласно действующей в организации системе оплачивания труда.
  3. Задержка зарплаты – невыполнение организацией-работодателем обязанности по перечислению денежных средств за осуществленную работником деятельность в сроки, которые предусмотрены статьей 136 ТК РФ и / или индивидуальным трудовым договором и / или коллективным.
к содержанию ↑

Выплаты, положенные работнику

За выполнение должностных обязанностей на предприятии человеку положено вознаграждение. ФОТ (фонд оплаты труда) предусматривает начисление в пользу работников следующих выплат:
  1. Непосредственно ЗП (оклад).
  2. Доплаты за осуществление трудовой деятельности в условиях, которые отклоняются от нормальных: при работе сверхурочно, в ночное время, в выходные, праздничные дни.
  3. Стимулирующие доплаты, премии за выполнение особо важных задач, поставленных перед работником на определенный период.
  4. Пособия по болезни, по беременности и рождению детей, по уходу за ними (кроме случаев, когда обязанность по осуществлению соответствующих выплат возложена 255-м ФЗ от 29. 12. 2006 “Об обязательном…” не на страхователя, а на ФСС).
  5. Отпускные.
  6. Расчет в случае увольнения.
  7. Прочие выплаты, которые вправе получать сотрудник и должен начислять работодатель в соответствии с коллективным, индивидуальным трудовым договором или законом.
Это важно знать:  Больничный по уходу за ребенком: как рассчитывается и оплачивается, до скольки лет ребенка дают больничный на работе

Внимание! Ст. 236 ТК РФ не устанавливает закрытого перечня выплат, при просрочке которых работодатель несет ответственность в виде возложения на него обязанности по осуществлению компенсации. А это значит, что относительно всего того, что не было выплачено именно организацией-работодателем, сотрудник может получить возмещение, рассчитать размер которого можно при помощи калькулятора или в 1С 8.3. ЗУП.

к содержанию ↑

Правила расчета

Грамотно сделать расчет нужно, чтобы не потерять в деньгах. Произвести исчисление пени, которую должен будет заплатить работодатель, можно 3 способами:
  1. Вручную.
  2. При помощи оффлайн калькулятора.
  3. Посредством онлайн калькулятора, размещенного на сайте правовой системы Гарант и на портале Главбух, а также на ресурсе Главкнига.


Расчет любым способом можно осуществить абсолютно бесплатно. Ниже представлен в виде инструкции по шагам порядок, как будет считаться неустойка, вручную и (или) при помощи оффлайн-калькулятора:

  1. Определить, какую сумму должен был выплачивать работодатель, но не уплатил в установленные сроки.
  2. Установить, сколько конкретно дней просрочки им было допущено (считая со дня, идущего за днем конечного срока выплаты денежных средств согласно закону или договору, и по день их фактического перечисления, который должен входить в итоговое количество).
  3. Уточнить, какая ключевая ставка (или рефинансирования) Центрального Банка действовала в период, в который работодатель позволил себе задерживать положенные сотруднику пособия (актуальная информация всегда доступна на сайте ЦБ).
  4. Используя нижеуказанный порядок расчета, узнать, какая компенсация за задержку зарплаты будет начислена, подставив соответствующие значения.

Формула, с помощью которой можно считать размер компенсации за задержку заработной платы:

  1. ПКВС – причитающиеся к перечислению суммы, которые должны были начисляться и выплачиваться работнику, но по факту остались невыплаченными.
  2. КС – ключевая ставка.
  3. ЧДП – число дней просрочки.
к содержанию ↑

Уплата налогов и страховых взносов с компенсации

Важно знать! В соответствии с положениями налогового законодательства, облагаться подоходным налогом компенсационные выплаты, предусмотренные в правовых актах, не будут.

  1. Если расчет компенсации за задержку зарплаты производится в базовом размере, то налог взиматься не будет.
  2. Если расчет денежной компенсации за задержку выплаты заработной платы осуществляется в повышенном размере в соответствии с коллективным соглашением, то НДФЛ нужно считать от суммы, составляющей разницу между возмещением, исчисленным по законодательству, и подсчитанным согласно общеколлективному договору.

В отношении страховых взносов, в отличие от налога, не все так однозначно. И это несмотря на то, что в ст.

422 НК, содержащей перечень необлагаемых взносами видов сумм доходов, представлена практически такая же норма, как и в ст. 217 НК.

То есть там сказано, что все разновидности компенсационных выплат, предусмотренных законодательно, не облагают страховыми взносами.

И что самое интересное, Минфин и ВС РФ придерживаются прямо диаметральных точек зрения:

Наша редакция полагает, что правильно будет все же перечислять страховые взносы в бюджет, чтобы избежать проблем с налоговиками. Компенсацию и начисленные платежи в ФНС обязательно нужно проводить по бухучету, делая соответствующие проводки. Используемый код КВР – 853, КОСГУ – 296.

к содержанию ↑

Обращение работника в суд и другие инстанции

Если работодатель не платит зарплату и компенсацию, работник, после осуществления расчета процентов за задержку выплаты заработной платы на калькуляторе, в том числе, и на основе примера выше, может перейти к непосредственной защите своих прав и к взысканию соответствующих сумм способами, определенными в ст. 352 ТК РФ:

  1. Самозащита.
  2. Обращение в профсоюзную организацию.
  3. Подача жалобы в государственную трудовую инспекцию, учитывать и рассматривать которую будут в сроки, установленные ст. 387 ТК РФ.
  4. Решение спора в судебном порядке (скачать образец иска).

Мнение эксперта
Давыдов Александр Юрьевич
Консультант по вопросам гражданского права с 20-летней практикой. Автор множества статей на юридическую тематику
к содержанию ↑

Как рассчитать пеню за пропуск срока перечисления зарплаты (пример)

      1. Считаем сумму заработка за полмесяца: 35000/160 х 70 =15312,5 руб.
      2. Определяем сумму НДФЛ (19700 + 15312,5) х 13% = 4551,63 руб.
      3. Сумма долга за вычетом НДФЛ: 15312,5 – 4551,63 = 10760,87 руб.
      4. Сумма компенсации равна: 10760,87 х 6,5% х 1/150 х 4 = 18,65 руб.
Автор статьи
Давыдов Александр Юрьевич
Консультант по вопросам гражданского права с 20-летней практикой. Автор множества статей на юридическую тематику
Следующая
Возврат средствКак происходит взыскание долгов с физических лиц по исполнительному листу

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars (No Ratings Yet)
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector