8 (800) 511-75-69 Бесплатная консультация с юристом

Как вернуть проценты по ипотеке через налоговую

Ипотека является самым длительным и сложным в выплате займом. Но такой вид кредита позволяет приобрести желаемую жилплощадь. Важно знать, что часть денег, потраченных на жилье, можно вернуть через федеральную налоговую службу. Вернуть можно и уплаченные банковскому учреждению проценты по целевому займу, и частичную стоимость самого жилья.

Налоговый вычет за покупку жилья

НДФЛПо правовым нормам разрешается снижать общую налогооблагаемую прибыль граждан на размер действительно нужных расходов. На этом основании и формируется вычет. Экономить можно, уменьшая сумму НДФЛ, либо получая возврат из переданной государству переплаты.

Выплаты проводятся в соответствии с целями и установлены Налоговым Кодексом.

Основные группы вычетов:

  • социальная (затраты на обучение, лечение, поддержка пенсионеров);
  • стандартная (выплаты для льготных категорий населения: инвалиды, лица, предотвратившие чрезвычайную ситуацию, военные, опекуны и пр.);
  • вид профессиональных выплат (физлица, получающие авторский гонорар либо оказывающие услуги по гражданско-правовым договорам);
  • имущественная (вычет предоставляется при покупке участка, дома, квартиры. В эту категорию относит и возврат процентной ставки по ипотеке. А также возмещение при конфискации государством недвижимости для муниципальных и прочих нужд).

Из чего складывается возврат на выплату имущественного вычета?

Все работодатели за каждого трудоустроенного гражданина платят подоходный налог (НДФЛ). Из данной догмы, как упоминалось выше, есть исключения. Государство стимулирует процесс покупки недвижимости, возвращая часть потраченных средств.

Оформлять вычет можно не сразу. Государство предоставляет срок не менее трех лет на сбор и подачу документов на выплату.

Разберемся в особенностях выплаты на примере:

Гражданин заработал за год 1 000 000 руб., соответственно уплатил налог в размере 130 000 руб. В этом же году он купил жилье на сумму 500 тыс. руб. В этом случае государство снижает на сумму годовую налогооблагаемую базу. То есть 13 процентов нужно уплатить не с миллиона, а с 500 тыс. руб. Получается, что человек может вернуть 65 тыс. руб. (13%) из уже полученного казной налога от работодателя.

Сумма на оплату процентов по ипотеке также считается потраченной на купленную квартиру.

В чем суть ипотечного вычета?

Процедура определена гл. 23 Налогового Кодекса (НК РФ).

Каждый трудящийся вправе получить социальную выплату от государства в размере 13%. При условии, что с официального дохода регулярно оплачивается налог в размере 13 процентов.

Имущественный вычет установлен стат. 220 НК.

Для возврата вычета не важно, куплено ли жилье за личные средства или за заемные.

Почему именно 13% возвращается от суммы кредита?

Такая часть уплачивается государству со всех доходов.

Налогом облагаются также документально подтвержденные ресурсы получения средств:

  • сдача имущества в аренду;
  • доход от реализации недвижимости.
В ежегодной отчетности в налоговую необходимо указать и такие источники прибыли.  Общий процент вычета рассчитывается из итогового объема дохода. Соответственно, чем больше сумма дохода, тем больше объем вычета.

Вернуть вычет можно 2 путями:

  • при приобретении жилья (базовый имущественный вычет);
  • снизить издержки на проценты по ипотеке (по факты выплаченные).
Это важно знать:  Как составить иск о взыскании долга по расписке с процентами, если должник не возвращает деньги

В чем отличие?

Если недвижимость приобретена за личные средства, то получить возможно только базовый вычет, предоставив договор купли-продажи.

Второй путь используется при наличии целевого займа. Вычет снижает затраты на процент по займу и размер ежемесячного платежа.

Если полученная ссуда не обозначена, то получить возврат невозможно.

Вычет оформляется либо на весь объем покупки, либо на выплаченные проценту банку. Чтобы определиться с вариантом, нужно учесть все факторы: доходы, объем кредита, дата приобретения жилплощади.

Порядок расчёта налогового вычета

Ограничения на получение 13%.

  1. Предельно допустимая сумма – 650 000 руб. Государством установлены лимиты для оформления вычета (2 миллиона на стоимость жилплощади, 3 миллиона – на кредитные проценты).
  2. В независимости от цены квартиры получить можно только компенсацию от официально уплаченного налога. Например, если жилье стоит миллион, а заработано 500 тыс., то возврат составит 65 тыс.

Если ипотека оформлена в браке, каждый из супругов может получить вычет. Не имеет значения, кто оплачивает заемные средства.

Если жилье оформлено в долевую собственность, распределяется в соотношении долей супругов. Доля одного составит не более половины, если второй уже оформлял вычет.

Мнение эксперта
Голубев Денис Петрович
Юрист с 7-летним стажем. Специализация - гражданское право. Автор десятков статей в СМИ
Дом куплен за 5 миллионов руб., доли разделены пополам. Значит, каждый может получить по 260 000 руб. При распределении вычета супругу можно указать долю в 100 процентов, если женщина не работает. В будущем, выйдя на работу, она может оформить заявление с новым долевым распределением. Право на вычет в этом случае сохраняется.

Ежегодно нужно учитывать самый выгодный вариант распределения долей, и в соответствии с этим оформлять документы.

Пример расчета. Гражданин стабильно ежегодно зарабатывает 1 млн. руб. Ситуация не меняется больше 10 лет. Он приобретает квартиру в конце текущего года стоимостью в 2 млн. 200 тыс. руб. Для покупки берет ипотеку на 1,5 млн. на условиях: 5 лет, ставка в год 12%.

Имущественный вычет составит 260 тыс. (тринадцать процентов от цены квартиры, но по лимиту, не более 2 миллионов руб.).

Согласно заработку НДФЛ составит 130 тыс. руб. Таким образом, объем компенсации не будет превышать этой суммы.

За следующий год можно получить аналогичную сумму (если доходы не изменились). То есть вся компенсация за покупку выплачена.

В следующий период можно подать заявление на возвращение оплаченных банковских процентов.  За прошедший период сумма процентов составила около 418 тыс. Из них можно вернуть 13 процентов: 54 340 руб.

В следующем году в заявлении указывается информация о процентах за четвертый год. Сумма составит около 8500 руб. (из 63700). Дальше суммы будут все меньше.

Максимальный объем возврата по уплаченным процентам составит около 65000 по данному примеру.

Необходимые документы

1. Основной пакет документов:

  • паспорт;
  • заполненное заявление на возврат налога;
  • справка 2-НДФЛ, выданная по месту трудоустройства;

Форма 2 НДФЛ

3 НДФЛ

2. Документы на жилплощадь и их копии:

  • составленный с учетом правовых норм договор купли-продажи;
  • акт приема-передачи жилплощади, завизированный сторонами;
  • документ, подтверждающий право собственности, зарегистрированный в соответствующей госслужбе.
  1. Документы по ипотеке:
  • договор;
  • справка по образцу банка с данными о платежах и разъяснением по выплате процентов.

Порядок действий при возврате налога.

3. Подготовить полный комплект документ по указанному выше перечню.

4. Подать заявление:

  • лично в фискальную службу;
  • онлайн;
Декларацию 3-НДФЛ оформить можно на сайте налоговой через личный кабинет. Обязательно заполнить все поля: данные плательщика, сумма ипотеки, ежемесячный объем з/п и уплачиваемого НДФЛ.
  • отправить почтой.
Это важно знать:  Поиск по исполнительному производству

Обязательно оформить опись (реестр) приложенных документов и запросить от НС письменное подтверждение о получении.

5. Налоговая служба рассматривает и проверяет переданные материалы 2-4 месяца. Если на заявление дан положительный ответ, сумму вычета переведут на указанные реквизиты заявителя.

Отказ в возврате средств

По результатам аудита предоставленных материалов в возврате вычета могут отказать. Если вынесено отрицательное решение, то фискальный орган направляет заявителю отказ в письменном виде. Определение с указанием причины отказа отправляется письмом или передается лично заявителю в течение 10 дней с момента окончания проверки.

При каких обстоятельствах отказывают в выплате вычета?

  • право на получение налогового вычета или его доли уже использовано (выплата компенсации за жилплощадь, купленную до 1 января 2014 года);
  • квартира или другая жилплощадь приобретена без использования личных средств;
  • объект приобретен с использованием материнского капитала. Налог можно вернуть с потраченной суммы без учета размера этого вида государственной поддержки;
  • собственность оплачена из средств работодателя;
  • собственник жилья не является резидентом России;
  • жилье куплено за пределами РФ;
  • на купленную недвижимость не распространяется право получения налогового вычета (к примеру, апартаменты, жилое помещение, а не квартира или дом).

Как можно вернуть процентную ставку по ипотеке?

Возврат процентов по ипотеке можно получить через работодателя либо фискальную службу.

Через работодателя

Как это работает? С ежемесячной заработной платы уплачивается не 13%, а меньше. Сумма определяется с учетом выплаченных процентов на основании официального уведомления из НС РФ. Чтобы получить уведомление, нужно подать все вышеуказанные документы, кроме декларации. Сделать это можно на сайте налоговой службы.

Внимание! Таким образом можно получить вычет только в текущем году!

Сложность возникает в том, что каждый раз приходится идти за справкой в банк и ждать подтверждения от налоговой несколько месяцев. Проверка заявления на предоставление вычета составляет 1 месяц, а проверка работодателя налоговой (камеральная) – до трех месяцев.

Можно подать заявку на вычет в конце периода (сентябрь, октябрь). В этом случае возврат вычета вернется с начала года (январь).

В налоговой службе

Через ФНС вычет можно получить в следующем году или со временем.

Какие документы предоставить?

  • правильно оформленная и завизированная декларация 3-НДФЛ;
  • договор купли-продажи (копия);
  • копия удостоверяющего документа (свидетельство о регистрации, выписка из ЕГРН (если регистрация права была позже 15.07.16), акт-приема передачи при покупке жилья в новостройке);
  • договор займа (копия);
  • справка от банка с данными о выплате процентов;
  • прочие документы, свидетельствующие об оплате.

После проверки ФНС (90 дней) деньги переводят на счет заявителя.

Таким способом вернуть часть уплаченных процентов можно за один год или несколько лет.

Какую сумму налога можно вернуть

Объем возвращенных средств зависит от года оформления заявки на ссуду.

  • до 2014 г. Нет ограничения на сумму получения вычета. Даже в случае рефинансирования размер возврата по уплаченным процентам не ограничен.
  • С 2014 г. Ограничение на выплату процентов составляет 3 миллиона рублей. При рефинансировании условие сохраняется. 390 тыс. – максимум возможного объема вычета (13% от лимита).

Если бы не было лимита (как в 2013 г.), выплата составила бы 422 500 руб. Право на возврат вычета появляется в год оформления права собственности на жилье. Не имеет значения, что ипотека была оформлена годом раньше.

К примеру, ипотечный кредит оформлен в 2013 г., а квартира оформлена только в 2016 г. В этом случае на вычет будет установленный указанный лимит.

Это важно знать:  Что такое и как получить приписное свидетельство в военкомате

Если квартира куплена в новом доме в 2015 г., а оформлена в 2018, то за прошедший период можно получить вычет за внесенные банку проценты.

Объем вычет не может превышать размер официального заработка, облагаемого налогом.

Если налог с ипотечных процентов превышает налог, внесенный работодателем заявителя за предыдущий год, неиспользуемая сумма перемещается на следующие годы.

Пример:

За 2018 г. заработан один млн. руб., а проценты за год по кредиту составили один млн. 200 тыс. руб. Из этого следует, что возврат будет производиться из заработанной суммы и составит 130 тыс. руб. (13 процентов от миллиона). На не вошедшую в лимит сумму 200 тыс.заявление можно оформить только в следующем году.

Получение вычета по рефинансированию

Рефинансировать кредит можно несколько раз. Право на получение вычета при этом сохраняется (Письмо Министерства Финансов РФ от 25.05.17 № 03-04-07/32360).

Важные условия:

  • В контракте на рефинансирование есть пункт с отсылкой на первоначальный договор.
  • Рефинансирование оформлено в кредитной организации, имеющей лицензию ЦентроБанка РФ. Если банковское учреждение не имеет соответствующего подтверждения, получить вычет будет невозможно.

Как оформлять заявку на вычет онлайн на сайте ФНС?

  1. Создать личный кабинет на nalog.ru. Автоматизированы все необходимые документы и материалы (периоды, ограничения, годовая прибыль, остатки). При подготовке заявления вручную можно не учесть важные факторы. И тогда проверка ФНС затянется.
  2. Собрать документы и проверить правильность используемых форм, даты и указанные сведения.
  3. В личном кабинете заполнить декларацию.
  4. Приложить сканы справок и актов по перечню необходимых документов.
  5. Проверить реквизиты для платежа в приложенном заявлении.
  6. Отправить на проверку.
  7. В течение 4 месяцев получить выплату.
Вычет может получить только в том случае, если уплачивается подоходный налог.

Кому положен вычет, а кому нет

Кто может получить налоговый вычет?

  • гражданин, оформляющий возвращение средств первый раз;
  • официально трудоустроенный с «белой з/п» и отчислениями подоходного налога;
  • лица, не являющиеся гражданами РФ (проживающие и работающие на территории России более 183 дней в году);
  • гражданин, получающий дополнительный доход, с которого платится налог.

Кто не имеет права на получение вычета?

  • пенсионеры, женщины в декретном отпуске;
  • трудоустроенные с неофициальной зарплатой и безработные;
  • граждане, уже получившие возвращение налога;
  • ИП с некоторыми формами налогообложения;
  • нерезиденты РФ;
  • граждане, купившие жилье у родственников (опекунов).

Выводы

Процесс возврата налога по ипотеке не самый простой и требует терпения и подготовки. Нужно детально изучить все предложенные способы и найти для себя самый подходящий. Отличным вариантом будет передать подготовку и передачу пакета документов в ФНС опытному специалисту. Так снижается вероятность ошибок в справках и актах. И практически гарантирована выплата, если все требования по процессу возврата учтены. Полученной суммой можно пользоваться по своему усмотрению: потратить на ремонт, погасить часть ипотеки, купить что-то давно запланированное.

Рейтинг автора
Автор статьи
Голубев Денис Петрович
Юрист с 7-летним стажем. Специализация - гражданское право. Автор десятков статей в СМИ
Написано статей
76

 

Следующая
Защита прав потребителейГоспошлина за исковое заявление в арбитражный суд: как вернуть

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars (No Ratings Yet)
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector